云铜案思维导图

财务案例分析——云铜股票案案件过程

云铜股票案三方作案奥妙

• 起因
  • 解决富邦公司股份认购资金不足的问题
• 作案方
  • 云南铜业股份公司高管陈少飞 (公司面临无人购买股份危机)
  • 富邦资产管理公司董事长郑海若 (想要认购股份但资金不足)
  • 云南昌立明经贸有限公司总经理郑汝昌 (作为第三方促成作案)
  • 三方勾结
• 作案方式
  • 通过贸易融资票据套现 获得资金
    • 信贷资金借由票据业务流入资本市场
    • 云南铜业与昌立明公司签订10亿元 铜精矿购买合同(无实际交易发生， 铜精矿一直留在云南铜业)
    • 开具7亿商业承兑汇票和3亿银行承兑 汇票。
    • 昌立明公司郑汝昌作为买方从银行贴现 10亿资金，
• 案中案
  • 云铜股票案是由云铜窝 案牵扯出的案中案
    • 是云南省近年来查办的最为复杂、涉案金额最高的案件之一。
    • 昆明市中级人民法院一审依法判处云铜窝案邹韶 禄无期徒刑、余卫平死刑、汪建伟有期徒刑20年。
    • 云铜腐败案案件涉及金额20余亿元，涉及违纪违 规人员70余人，案件的查处共挽回国家和企业经 济损失10余亿元。
• 作案资金 用途
  • 3.325亿和2.375亿资金分别给 郑海若和郑汝昌炒股
  • 1.9亿给富邦公司用于经营
  • 剩余资金归还云南铜业
• 贸易融资 结果
  • 多方获利
    • 陈少飞获得富邦公司100万酬劳 及昌立明公司股票套现利润50% （将近2.85亿元）
    • 汇票到期云铜向银行归还10亿元
      • 票据空转完成
    • 富邦系将炒股的“本”还给云铜。
    • 郑汝昌股票套现利润2.85亿元。
    • 碧海缘按每吨50元的差价获利。
    • 郑海若股票套现获利近6亿元。
• 判处结果
  • 陈少飞：判处有期徒刑20年，并没收在上海的房产 “裕龙花园”一处。
  • 郑汝昌：以挪用公款罪、虚报注册资本罪判处10年， 并处罚金50万元
  • 戴琨：判处2年，并处罚金10万元。郑海若：另案处理
• 案件暴露 的问题
  • 云铜公司内部监控机制存在严重的缺陷
  • 商业银行管理不严，放松了商业汇票背 后交易的审核
  • 公司外部审计工作不全面，证监会、银 监会 ，监管不严
  • 管理人员道德缺失，谋私利，违法纪