不以规矩,不能成方圆-内控监督评价工作机制概述课程大纲

不以规矩,不能成方圆-内控监督评价工作机制概述课程大纲，内控监督转型方向：关注核算质量健康度，平衡风险和效益。

不以规矩,不能成方圆- 内控监督评价工作机制概述课程大纲

• 一、内控监督评价概述
  • 1、内控监督评价的概念。
  • 2、内控监督评价工作定义、目标和监督要求
  • 3.回归A股后对于财务报表和内控管理报告的变化点。
  • 4.内控监督评价四类责任及他们之间的辩证关系。
• 二、内控监督评价工作机制
  • 1.中国移动内控监督评价机制
    • 包括工作组织和分工、目标和原则、制度依据和管理流程等。
  • 2.内控监督评价的主要形式
    • 内部测试工作机制讲解
    • 内控外部审计工作机制讲解
  • 3.内控审计年度工作安排计划
• 三、监督评价工作方式和评价标准
  • 1.内控审计-对象和范围。
  • 2.内控审计-方法和步骤。
  • 3.内部控制测试的覆盖范围（流程和系统）
  • 4.内部控制测试的组织和流程
  • 5.内部控制测试方法—穿行测试和执行测试
• 四、内控测试问题及应对措施
  • 1.公司近几年内控监督评价发现问题总体情况
  • 2.内控缺陷的定义和分类。
  • 3.内控测试问题判断标准-内控执行有效性的6种形态
  • 4.公司近几年内控监督评价发现典型问题讲解，及改进提升建议
  • 5.内控测试重点问题案例（5个流程问题）
  • 6.内控测试配合工作技巧
• 五、课程总结
  • 内控监督转型方向：关注核算质量健康度，平衡风险和效益。