导图社区 折现现金流量估计
折现现金流量估计的思维导图,如终值(FV)指一笔资金经过一个时期或者多个时期以后的价值,即未来时间点上现金流的价值,也称未来值。
公司理财中的利率与估值内容,利率风险指市场波动带来的风险被称为利率风险。大小取决于其价格对于利率变动的敏感程度。
资本预算的思维导图,其中净现值法(NPV)指特定项目未来现金流入量的现值和未来现金流出量的现值之间的差额。
财务报表、财务分析与长期财务计划的思维导图,资产负债表是指反映公司在某一时点的财务状况的会计报表,资产=负债+股东权益。
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折现现金流量估计
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终值(FV)
指一笔资金经过一个时期或者多个时期以后的价值,即未来时间点上现金流的价值,也称未来值
公式
单期:
多期:
现值(PV)
指一个时期或多个时期以后的资金折现到现在的价值
公式:
复利计息期数
名义年利率(APR)
指不考虑年内复利计息次数的利率,一年计息两次和计息四次是有区别的
一年中一项投资每年按复利计数m次的年末终值为:
实际年利率(EAR)
实际年利率又称有效年利率,指考虑一年内若干期复利计息的一年期实际利率
多年复利
连续复利
简化公式
永续年金
永续年金是一组没有止境的现金流系列,不仅每期现金流流入或流出的金额是相等的,而且现金流入或流出是永续的。永续年金没有终止的时间,因此没有终值。
永续增长年金
每期的现金流量在C的基础上以一个固定的速率g匀速增长,那么这样的年金也称为永续增长年金。永续增长年金也没有终值
普通年金
指一系列稳定有规律的、持续一段固定时期的现金收付活动。普通年金的现金流是在年末或者第一期的时候才开始支付的,现在用第0期表示。
现值公式:
现值指数:
终值公式:
先付年金与递延年金
先付年金:指一定时期内每期期初等额收付 的款项,又称即付年金。
递延年金:指年金的支付发生在一起之后的年金,计算递延年金的现值需要参照对应的普通年金的公式。
增长年金
每期的现金流量在C的基础上以一个固定的速率g匀速增长并且在一个有限的期限内增长
计算公式:
分期偿还贷款
等额本金:
等额本息: