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建设项目决策和设计阶段工程造价的预测
第三章建设项目决策和设计阶段工程造价的预测思维导图。
编辑于2020-09-09 15:24:44- 工程造价
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7
第一节 投资估算的编制
项目决策阶段影响工程造价的主要因素
项目决策的概念
项目决策是指投资者在调查分析、研究的基础上，选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。项目决策的正确与否，直接关系到项目建设的成败，关系到工程造价的高低及投资结果的好坏。总之，项目投资决策是投资行动的准则，正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策，正确的决策是正确估算和有效控制工程造价的前提
项目决策与工程造价的关系
项目决策的正确性是工程造价合理性的前提
项目决策的内容是工程造价的基础
项目决策的深度影响投资估算的精准度
项目规划和项目建议书阶段，投资估算的误差率在±30%
可行性研究阶段，误差率在±10%
工程造价的数额影响项目决策的结果
影响工程造价的主要因素
建设规模
制约项目规模合理化的主要因素
市场因素
市场需求状况是确定项目生产规模的前提
原材料市场、资金市场、劳动力市场等对建设规模的选择起着不同程度的制约作用
市场价格分析是制定营销策略和影响竞争力的主要因素
市场风险分析是确定建设规模的重要依据
技术因素
现金适用的生产技术及技术装备是项目规模效益赖以存在的基础，而相应的管理技术水平则是实现规模效益的保证
环境因素
对于煤炭、金属与非金属矿山、石油、天然气等矿产资源开发项目，在确定建设规模时，应充分考虑资源合理开发利用要求和资源可采储量、赋存条件等因素
对于水利水电项目，在确定建设规模时，应充分考虑水的资源量、可开发利用量、地质条件、建设条件、库区生态影响、占用土地一级移民安置等因素
对于铁路、公路项目，在确定建设规模时，应充分考虑建设项目影响区域内一定时期运输量的需求预测，以及该项目在综合运输系统和本系统中的作用确定线路等级、线路长度和运输能力等因素
对于技术改造项目，在确定建设规模时，应充分研究建设项目生产规模与企业现有生产规模的关系；新建生产规模属于外延型还是万延内涵复合型，以及利用现有场地，用工程和辅助设施的可能性等因素
建设规模方案比选
盈亏平衡产量分析法
平均成本法
生产能力平衡法
建设地区及建设地点（厂址）
建设地区选择的合适与否，在很大程度上决定着拟建项目的命运，影响着工程造价的高低、建设工期的长短、建设质量的好坏，还影响到项目建设后的运营情况，因此建设地区的选择要充分考虑各种因素的制约，具体要考虑一下因素
要符合国民经济发展的战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求
要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等
要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件
要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响
综合考虑了这几个因素，还应遵循以下两个基本原则
靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则
对农产品、矿产品的初步加工项目，由于大量消耗原料，应尽可能靠近原料产地
对于能耗高的项目，如铝厂、电石厂等，宜靠近电厂，因减少电能输送损失所获得的的利益，通常大大超过原料、半成品调运中的劳动耗费
对于技术密集型的建设项目，由于大中城市工业和科学技术力量雄厚、协作配套条件完备、信息灵通，所以地址宜在大中城市
建设地址（厂址）的选择
选择的要求
节约土地，少占耕地，降低土地补偿费用。项目的建设尽量将厂址选择在荒地、劣地、山地和空地，不占或少占耕地，力求节约用地。与此同时，还应注意节省土地的补偿费用，降低工程造价
减少拆迁移民数量
应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段，土壤耐压力应满足拟建厂的要求，严防选在断层、熔岩、流沙层与游泳矿床上以及洪水淹没区、已采矿坑塌陷区、滑坡区。
要有利于厂区合理布置和安全运行
应尽量靠近交通运输条件和水电供应等条件好的地方。
应尽量减少对环境的污染
选择时的费用分析
全寿命周期的理念
项目投资费用
土地购置费
拆迁补偿费
土石方工程费
运输设施费
排水及污水处理设施费
动力设施费
生活设施费
临时设施费
建材运输费
项目投产后生产经营费用
原材料、燃料运人及产品运出费用
给水、排水、污水处理费用
动力供应费用
技术经济论证
工业项目适当聚集的原则
技术方案
基本原则
先进适用
安全可靠
经济合理
选择内容
生产方法的选择
研究分析与项目产品相关的国内外生产方法的优缺点，并预测未来发展趋势，积极采用先进适用的生产方法
研究拟采用的生产方法是否与采用的原材料相适应，避免出现生产方法与供给原材料不匹配的现象
研究拟采用生产方法的技术来源的可得性，若采用引进技术或专利，应比较所需费用
研究拟采用生产方法是否符合节能和清洁的要求，应尽量选择节能环保的生产方法
工艺流程方案选择
研究工艺流程方案对产品质量的保证程度
研究工艺流程各工序间的合理衔接，工艺流程应通畅、简捷
研究选择先进合理的物料消耗定额，提高收益
研究选择主要工艺参数
研究工艺流程的柔性安排，既能保证主要工序生产的稳定性，又能根据市场需求变化，使生产的产品在品种规格上保持一定的灵活性
技术方案的必选
技术的先进程度、可靠程度和技术对产品质量性能的保证程度
技术对原材料的适应性
工艺流程的合理性
自动化控制水平
估算本国及外国各种工艺方案的成本、成本耗费水平
对环境的影响程度等技术经济指标等。
必选润症候提出的推荐方案，应
绘制主要的工艺流程图
编制主要物料平衡表
主要原材料、辅助材料以及水、电、气等的消耗量等图表
设备方案
应符合的要求
主要设备方案盈余确定的建设规模、产品方案和技术方案相适应，并满足项目投产后生产或使用的要求
主要设备之间、主要设备与辅助设备之间的生产或使用性能要相互匹配
设备质量应安全可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定
在保证设备性能前提下，力求经济合理
选择的设备应符合政府部门或转卖机构发布的技术标准要求
应注意处理的问题
要尽量选用国产设备
要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题
要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题
要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题
工程方案
基本要求
满足使用功能要求
适应已选定的场址（线路走向）
符合工程标准规范要求
经济合理
研究内容
一般工业项目的厂房、工业窑炉、生产装置等建筑物、构筑物的工程方案，主要是研究其建筑特征（面积、成熟、高度、跨度），建筑物、构筑物的结构型式，以及特殊建筑要求（防火、防爆、防腐蚀、隔音、隔热等），基础工程方案，抗震设防等
矿产开采项目的工程方案主要研究开拓方式，根据矿体分布、形态、地质构造等条件，结合矿产品位、可采资源量，确定井下开采或者露天开采的工程方案。这类项目的工程方案将直接转化为生产方案
铁路项目工程方案的主要研究内容包括线路、路基、轨道、桥涵、隧道、站场以及通信信号等方案
水利水电项目工程方案的主要研究内容包括防洪、治涝、灌溉、供水、发电等工程方案。水利水电枢纽和水库主要研究坝址、坝型、坝体建筑结构、坝基处理以及各种建筑物、构筑物的工程方案。同时，还应研究提出库区移民安置的工程方案
环境保护措施
环境保护的基本要求
环境治理措施方案
环境治理方案比选
技术水平对比，分析对比不同环境保护治理方案所才用的技术和设备的先进性、适用性、可靠性和可得性
治理效果对比，分析对比不同环境保护治理方案在治理前及治理后环境指标的变化情况，以及能否满足环境保护法律法规的要求
管理及监测方式对比，分析对比各治理方案所采用的管理和监测方式的优缺点
环境效益对比，将环境治理博湖所需投资和环保措施运行费用与所获得的收益相比较，并将分析结果作为方案比选的重要依据。效益费用比较大的方案为优
投资估算的概念及其编制内容
投资估算的含义及作用
投资估算的含义
投资估算是在投资决策阶段，以方案设计或可行性研究文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所需总投资及其构成进行的预测和估计，是在研究并确定项目的建设规模、产品方案、技术方案、工艺技术、设备方案、厂址方案、工程建设方案以及项目进度计划等的基础上，依据特定的方法，估算项目筹建、施工直至建成投产所需全部建设资金总额并测算建设期各年资金使用计划的过程。投资估算的成果文件称作投资估算书，也简称投资估算。投资估算书是项目建议书或可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一
投资估算按委托内容可分为建设项目的投资估算、单项工程投资估算、单位工程投资估算。投资估算的准确与否不仅英雄岛可行性研究工作的质量和经济评价结果，而且直接关系到一下阶段设计概算和施工图预算的编制，以及建设项目的资金筹措方案。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务
投资估算的作用
投资估算作为论证拟建项目的重要经济文件，既是建设项目技术经济评价和投资决策的重要依据，又是该项目实施阶段投资控制的目标值。投资估算在建设工程的投资决策、造价控制、筹资资金等方面都有重要作用
项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一。也是编制项目规划、确定建设规模的参考依据
项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。政府投资项目的可行性研究报告被批准后，其投资估算额将作为设计任务书中下达的投资限额，即建设项目投资的最高限额，不能随意突破
项目投资估算时设计阶段造价控制的依据，投资估算一经确认，即成为限额设计的依据，用以对各设计专业实行投资砌块分配，作为控制和知道设计的尺度。
项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款
项目投资估算时核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据
投资估算时建设工程设计招标、优选设计单位和设计方案的重要依据。在工程设计招标阶段，投标单位报送的投标书中包括项目设计方案、项目的投资估算和经济性分析，招标单位根据投资估算对各项设计方案的经济合理性进行分析、衡量、比较，再次基础上，择优确定设计单位和设计方案
投资估算的结算划分与精度要求
国外项目投资估算的阶段划分与精度要求
在英、美等国，对一个建设项目从开发设想直至施工图设计期间各阶段项目投资的预计额称为估算，只是因各阶段深度、技术条件的不同，对投资估算的准确度要求有所不同。英、美等国把建设项目的投资估算分为以下五个阶段
投资设想阶段的投资估算。（毛估阶段，比照阶段），允许误差大于±30%
投资机会研究阶段的投资估算。（粗估阶段或称为因素估算，对投资估算精度的要求误差控制在±30%以内
初步可行性研究阶段的投资估算（初步估算阶段或称为认可估算），对投资估算精度的要求为误差控制在±20%以内
详细可行性研究阶段的投资估算（确定估算，或称为控制估算），±10%以内
工程设计阶段的投资估算（详细估算，投资估算），±5%以内
我国项目投资估算的阶段划分与精度要求
投资估算时进行建设项目技术经济评价和投资决策的基础。在建设项目规划、项目建议书（投资计划研究）、预可行性研究、可行性研究阶段应编制投资估算。投资估算的准确性不仅影响可行性研究工作的质量和经济评价结果，还直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制。
建设项目规划和项目建议书阶段的投资估算。在项目规划和项目建议书阶段，按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业车间组成、初选建厂地点等，估算建设项目所需投资额。此阶段项目投资估算时审批项目建议书的依据，是判断项目是否需要进入下一阶段工作的依据，对投资估算精度的要求为误差控制在±30%以内
预可行性研究阶段的投资估算。预可行性研究阶段，在掌握更详细、更深入的资料的条件下，估算建设项目所需投资额。此阶段项目投资估算时初步明确项目方案，为项目进行技术经济论证提供依据，同时是判断是否进行可行性研究的依据，对投资估算精度的要求为误差控制在±20%以内
可行性研究阶段的投资估算。可行性研究阶段的投资估算较为重要，是对项目进行较详细的技术经济分析，决定项目是否可行，并比选出最佳投资方案的依据，此阶段的投资估算经审查批准后，即是工程设计任务书中规定的项目投资限额，对工程设计概算起控制作用，对投资估算精度的要求为误差控制在±10%以内
根据《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC1-2015的规定，有时在方案设计（包括概念方案设计和报批方案设计）以及项目申请报告中也可能需要编制投资估算
投资估算的内容
按照编制估算的工程对象划分
建设项目投资估算
单项工程投资估算
单位工程投资估算
文件组成
封面
签署页
编制说明
工程概况
编制范围
编制方法
编制依据
主要技术经济指标，包括投资、用地和主要材料用料指标。当设计规模有远、近期不同的考虑时，或者土建与安装的规模不同时，应分别计算后在综合。
有关参数、率值选定的说明，如征地拆迁、供电供水、考察咨询等费用的费率标准选用情况
特殊问题的说明（包括采用新技术、新材料、新设备、新工艺）；必须说明的价格的确定；进口材料、设备、技术费用的构成与技术参数；采用特殊结构的费用估算方法；安全、节能、环保、消费等专项投资占总投资的比重；建设项目总投资中未计算项目或费用的必要说明等
采用限额设计的工程还应对投资限额和投资分解做进一步说明
采用方案比选的工程还应对方案比选的估算和经济指标做进一步说明
资金筹措方式
投资估算分析
工程投资比例分析。
一般民用项目要分析
土建及装修、给排水、消防、采暖、通风空调、电气等主体工程
道路、广场、围墙、大门、室外管线、绿化等室外附属/总体工程
占建设项目总投资的比例
一般工业项目要分析
主要生产系统（需列出各生产装置）、辅助生产系统、公用工程（给排水、供电和通信、供气、总图运输等）、服务性工程、生活福利设施、厂外工程等占建设项目总投资的比例
各类费用构成占比分析
设备及工器具购置费
建筑工程费
安装工程费
工程建设其他费用
预备费
占建设项目总投资的比例
分析引进设备费用占全部设备费用的比例等
分析影响投资的主要因素
与类似工程项目的比较，对投资总额进行分析
总投资估算表
单项工程估算
工程建设其他费用
基本预备费
价差预备费
计算建设期利息
单项工程估算表
应按建设项目划分的各个单项工程分别计算组成工程费用的建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费
工程建设其他费用估算
工程建设其他费用估算应按预期将要发生的工程建设其他费用种类，逐项详细估算其他费用金额
主要技术经济指标
工程造价人员应根据项目特点，计算并分析整个建设项目、各单项工程和主要单位工程的主要技术经济指标
投资估算的编制
投资估算的编制依据、要求及步骤
投资估算的编制依据
国家、行业和地方政府的有关法律、法规或规定；政府有关部门、金融机构等发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数
行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等
类似工程的各种技术经济指标和参数
工程所在地同期的人工、材料、机具市场价格、建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用
与建设项目有关的工程地质资料、设计文件、图纸或有关设计专业提供的主要工程量和主要设备清单等
委托单位提供的其他技术经济资料
投资估算的编制要求
应根据主体专业设计的阶段和深度，结合各行业的特点，所采用生产工艺流程的成熟度，以及国家及地区、行业或部门、市场相关投资估算基础资料和数据的合理、可靠、完整程度，采用合适的方法，对建设项目投资估算进行编制，并对主要技术经济指标进行分析
应做到工程内容和费用构成齐全，不重不漏，不提高或降低估算标准，计算合理
应充分考虑拟建项目设计的技术参数和投资估算所采用的估算系数、估算指标，在质和量方面所综合的内容，应遵循口径一致的原则
投资估算应参考相应工程造价管理部门发布的投资估算指标，依据工程所在地市场价格水平，结合项目实体情况及科学合理的建造工艺，全面反映建设项目建设前期和建设期的全部投资。对于建设项目的边界条件，如建设用地费和外部交通、水、电、通信条件，或市政基础设施配套条件等差异所产生的的主要生产内容投资无必然关联的费用，应结合建设项目的实际情况进行修正
应对影响造价变动的因素进行敏感性分析，分析市场的变动因素，充分估计物价上涨因素和市场供求情况对项目造价的影响，确保投资估算的编制质量
投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求，并尽量减少投资估算的误差
投资估算的编制步骤
根据投资估算的不同阶段
项目建议书阶段
可行性研究阶段
静态投资部分估算
动态投资部分估算
流动资金估算
主要是以下几个步骤
分别估算各单项工程所需建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费，在汇总各单项工费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费，完成工程项目静态投资部分的估算
在静态投资部分的基础上，估算价差预备费和建设期利息，完成工程项目动态投资部分的估算
估算流动资金
估算建设项目总投资
静态投资部分的估算方法
静态投资部分估算的方法很多，各有其适用的条件和范围，而且误差程度也不相同。一般情况下，应根据项目的性质、占有的技术经济资料和数据的具体情况，选用适宜的估算方法。在项目建议书阶段，投资估算的精度较低，可采取简单的匡算法，如生产能力指数法、系数估算法、比例估算法或混合法等，在条件允许时，也可采用指标估算法；在可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法
项目建议书阶段投资估算方法P132~134
生产能力指数法
系数估算法
设备系数法
主体专业系数法
比例估算法
混合法
可行性研究阶段投资估算方法
指标估算法是投资估算的主要方法，为了保证编制精度，可行性研究阶段建设项目投资估算原则上应采用指标估算法。指标估算法是指依据投资估算指标，对各单位工程或单项工程费用进行估算，进而估算建设项目总投资的方法。首先，把拟建建设项目以单项工程或单位工程为单位，按建设内容纵向划分为各个主要生产系统、辅助生产系统、公用工程、服务性工程、生活福利设施，以及各项其他工程费用；同事，按费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安装工程费用等。其次，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算，在此基础上汇集编制成拟建建设项目的各个单项工程费用和拟建项目的工程费用投资估算。最后，再按相关规定估算工程建设其他费、基本预备费等。形成拟建建设项目静态投资
在条件具备时，对于对投资有重大影响的主体工程应估算出分部分项工程量。套用相关综合定额（概算指标）或概算定额进行编制。对于子项单一的大型民用公共建筑，主要单项工程估算应细化到单位工程估算书。无论如何，可行性研究阶段的投资估算应满足项目的可行性研究与评估，并最终满足国家和地方相关部门批复或备案的要求。预可行性研究阶段、方案设计阶段项目建设投资估算视设计深度，宜参照可行性研究阶段的编制办法进行
建筑工程费用估算
工业与民用建筑物以“m2”或“m3”为单位，套用规模相当、结构形式和建筑标准相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算；构筑物以“延长米”“m2”“m3”或“座”为单位，套用技术标准、结构形式相适应投资估算指标或类似工程造价资料进行估算
大型土方、总平面竖向布置、道路及场地铺砌、室外综合管网和线路、围墙大门等，分别以“m3”、“m2”“延长米”为单位，套用技术标准、结构形式、施工方法相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行建筑工程费估算
公路、铁路、桥梁、隧道、涵洞设施等，分别以“公路”（铁路、公路）、“100平方米桥面（桥梁）”“100平方米断面（隧道）”“道（涵洞）”为单位，套用技术标准、结构形式、施工方法相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算
设备及工器具购置费估算
设备购置费根据项目主要设备表及价格、费用资料编制，工器具购置费按设备费的一定比例计取。对于价值高的设备应按单台（套）估算购置费，价值较小的设备可按类估算，国内设备和进口设备应分别估算。具体估算方法见本书第一章第二节
安装工程估算
工艺设备安装费估算，以单项工程为单元，根据单项工程的专业特点和各种具体的投资估算指标，采用按设备费百分比估算指标进行估算；或根据单项工程设备总重，采用以“t”为单位的综合单价指标进行估算，
安装工程费=设备原价*设备安装费率
安装工程费=设备吨重*单位重量（t）安装费指标
工艺非标准件、金属结构和管道安装费估算，以单项工程为单元，根据设计选用的材质、规格，以“t”为单位，套用技术标准、材质和规格、施工方法相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算
安装工程费=总量总重*单位重量安装费指标
工业炉窑砌筑和保温工程安装费估算，以单项工程为单元，以“t”“m3”或“m2”为单位，套用技术标准、材质和规格、施工方法相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算
安装工程费=重量（体积、面积）*单位重量（m3，m2）安装费指标
电气设备及自控仪表安装费估算，以单项工程为单元，根据该专业设计的具体内容，采用相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算，或根据设备台套数，变配电容量、装机容量、桥架重量、电缆长度等工程量，采用相应综合单价指标进行估算，
安装工程费=设备工程量*单位工程量安装费指标
工程建设其他费用估算
工程建设其他费用的计算应结合拟建项目的具体情况，有合同或协议明确的费用按合同或协议列入；无合同或协议明确的费用，根据国家和各行业部门、工程所在地地方政府的有关工程建设其他费用定额（规定）和计算办法估算，没有定额或计算办法的，参照市场价格标准计算
基本预备费估算
指标估算法应注意事项
影响投资估算精度的因素主要包括价格变化、现场施工条件、项目特征的变化等。因而，在应用指标估算法时，应根据不同地区、建设年代、条件等进行调整。因为地区、年代不同，人工、材料与设备的价格均有差异，调整方法可以以人工、主要材料消耗量或|“工程量”为计算依据，也可以按不同的工程项目的“万元工料消耗定额”确定不同的系数。在有关部门颁布定额或人工、材料价差系数（物价指数）时，可以据其调整
使用估算指标法进行投资估算绝不能生搬硬套，必须对工艺流程、定额、价格及费用标准进行分析，经过实事求是的调整与换算后，才能提高其精确度
动态投资部分的估算方法
动态投资部分包括价差预备费和建设期利息两部分。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来 计算，而不是以编制年的静态投资为基础计算
价差预备费
价差预备费计算可详见第一章第五节。除此之外，如果是涉外项目，还应该计算汇率的影响。
外币对人民币升值。
项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加
外币对人民币贬值。
项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少
估计汇率变化对建设项目投资的影响，是通过预测汇率在项目建设期内的变动程度，以估算年份的投资额为基数，相乘计算求得
建设期利息
银行借款
其他债务资金的利息
其他融资费用
手续费
承诺费
管理费
信贷保险费
单独计算并计入建设期利息
在项目前期研究的初期阶段，也可做粗略估算并计入建设投资；对于不涉及国外贷款的项目，在可行性研究阶段，也可作粗略估算并计入建设投资。
流动资金的估算
流动资金估算方法
分项详细估算法
周转次数
应收账款
预付账款
存货
现金
流动负债估算
流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
1）周转次数，是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程，可用1年天数（通常按360天计算）除以流动资金的最低周转天数计算，则各项流动资金年平均占用额度为流动资金的年周转额度除以流动资金的年周转次数，
扩大指标估算法
是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可根据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。将各类流动资金率以相对应的费用基数来估算流动资金。一般常用基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等，究竟采用何种基数依行业习惯而定，其计算公式为：年流动资金额=年费用基数*各类流动资金率。。扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算
流动资金估算应注意的问题
在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、预付账款、存货、应付账款和预收账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。因为最低周转天数减少，将增加周转次数，从而减少流动资金需用量，因此，必须切合实际地选用最低周转天数。对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比重大小等因素确定
流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。流动资金一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算，可规定在 投产的第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计入生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金（不含利息）
用扩大指标估算法计算流动资金，需以经营成本及其中的某些科目为基数，因此实际上流动资金估算应能够在经营成本估算之后进行。
在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，根据上述公式分部估算，而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得
投资估算文件的编制
根据《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC1-2015的规定，单独成册的投资估算文件应包括封面、签署页、目录、编制说明、有关附表等，与可行性研究报告（或项目建议书）统一装订的应包括签署页、编制说明、有关附表等。在编制投资估算文件的过程中，一般需要编制建设投资估算表、建设期利息估算表、流动资金估算表、单项工程投资估算汇总表、总投资估算汇总表和分年度总投资估算表等。对于对投资有重大影响的单项工程或分部分项工程的投资估算应另附主要单位工程或分部分项工程投资估算表，列出主要分部分项工程量和综合单价进行详细估算。
建设投资估算表的编制
建设投资是项目投资的重要组成部分，也是项目财务分析的基础数据。当估算出建设投资后需编制建设投资估算表，按照费用归集形式，建设投资可按概算法或形成资产法分类。
概算法
按照概算法分类
建设投资
工程费用
建筑工程费
设备及工器具购置费
安装工程费
工程建设其他费用
随行业和项目的不同而有所区别
预备费
基本预备费
价差预备费
形成资产法
按照形成资产法分类
建设投资
固定资产的费用
是指项目投产时将直接形成固定资产的建设投资，包括
工程费用
工程建设其他费用中按规定将形成固定资产的费用（固定资产其他费用）
建设管理费
可行性研究费
研究试验法
勘察设计费
专项评价及验收费
场地准备及临时设施费
引进技术和引进设备其他费
工程保险费
联合试运转费
特殊设备安全监督检验费
市政公用设施建设及绿化费等
形成无形资产的费用
是指将直接形成无形资产的建设投资
专利权
非专利技术
商标权
土地使用权和商誉等
形成其他资产的费用
是指建设投资中除形成固定资产和无形资产以外的部分，如生产准备费等
预备费
建设期利息估算表的编制
借款
债券
其他融资费用
流动资金估算表的编制
单项工程投资估算汇总表的编制
按照指标估算法，可行性研究根据各种投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算。单项工程投资估算应按建设项目划分的各个单项工程分别计算组成工程费用的建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费
项目总投资估算汇总表的编制
项目建议书阶段的投资估算一般只要求编制总投资估算表
总投资估算表中工程费用的内容应分解到主要单项工程。工程建设其他费用可在总投资估算表中分项计算
项目分年投资计划表的编制
估算出项目总投资后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表
第二节 设计概算的编制
设计阶段影响工程造价的主要因素
设计阶段影响工程造价的主要因素
国内外相关资料研究表明，设计阶段的费用只占工程全部费用不到1%，但在项目决策正确的前提下，它对工程造价影响程度高达75%以上。根据工程项目类别的不同，在设计阶段需要考虑的影响工程造价的因素也有所不同，以下就工业建设项目和民用建设项目分别介绍影响工程造价的因素
影响工业建设项目工程造价的主要因素
总平面图设计
总平面设计主要指总图运输设计和总平面配置，主要内容包括：厂址方案、占地面积、土地利用情况；总图运输、主要建筑物和构筑物及公用设施的配置；外部运输、水、电、气及其他外部协作条件等
总平面图设计是否合理对于整个设计方案的经济合理性有重大影响。正确合理的总平面图设计可大大减少建筑工程量，节约建设用地，节省建设投资，加快建设进度，降低工程造价和项目运行后的使用成本，并为企业创造良好的生产组织、经营条件和生产环境，还可以为城市建设或工业区创造完美的建筑艺术整体
总平面设计中影响工程造价的主要因素包括
现场条件
占地面积
功能分区
运输方式
工艺设计
建设规模、标准和产品方案
工艺流程和主要设备的选型
主要原材料、燃料供应情况
生产组织及生产过程中的劳动定员情况
“三废”治理及环保措施等
按照建设程序，建设项目的工艺流程在可行性研究阶段已经确定。设计阶段的任务就是严格按照批准的可行性研究报告的内容进行工艺技术方案的设计，确定具体的工艺流程和生产技术。在具体项目工艺设计方案的选择时，应以提高投资的经济效益为前提，深入分析、比较，综合考虑各方面的因素
建筑设计
平面形状
一般来说，建筑物平面形状越简单，单位面积造价就越低。
当一座建筑物的形状不规则时，将导致室外工程、排水工程、砖砌工程及屋面工程等复杂化，增加工程费用。
即使在同样的建筑面积下，建筑平面形状不同，建筑周长系数K周（建筑物周长与建筑面积比，即单位建筑面积所占外墙长度）便不同。通常情况下建筑周长系数越低，设计越经济。圆形、正方形、矩形、T形、L形建筑的K周依次增大。但是圆形建筑物施工复杂，施工费用一般比矩形建筑增加20%~30%,所以其墙体工程量所巨额月的费用并不能使建筑工程造价降低。虽然正方形建筑的既有利于施工，又能降低工程造价，但是若不能满足建筑物美观和使用要求，则毫无意义。因此，建筑物平面形状的设计应在满足建筑物使用功能的前提下，降低建筑周长系数，充分注意建筑平面形状的简洁、布局的合理，从而降低工程造价
流通空间
在满足建筑物使用要求的前提下，应将流通空间减少到最小，这是建筑物经济平面布置的主要目标之一。因为门厅、走廊、过道、楼梯以及电梯井的流通空间都不能为了获利目的而加以使用，但是却需要相当多的采光、采暖、装饰、清扫等方面的费用
空间组合
层高
在建筑面积不变的情况下，建筑层高的增加会引起各项费用的增加。
墙与隔墙及其有关粉刷、装饰费用的提高
楼梯造价和电梯设备费用的增加
供暖空间体积的增加
卫生设备、上下水管道长度的增加等
由于施工垂直运输量增加，可能增加屋面造价
由于层高增加而导致建筑物总高度增加很多时，还可能增加基础造价
层数
建筑物层数对造价的影响，因建筑类型、结构和形式的不同而不同。层数不同，则荷载不同，对基础的要求也不同，同时也影响占地面积和单位面积造价。
如果增加一个楼层不影响建筑物的结构形式，单位建筑面积的造价可能会降低。但是当建筑物超过一定层数时，结构形式就要改变，单位造价通常会增加。
建筑物越高，电梯及楼梯的造价将有提高的趋势，建筑物的维修费用也将增加，但是采暖费用有可能下降。
子主题
室内外高差
室内外高差过大，则建筑物的工程造价提高；高差过小又影响使用及卫生要求等
建筑物的体积与面积
建筑物尺寸的增加，一般会引起单位面积造价的降低。对于同一项目，固定费用不一定会随着建筑体积和面积的扩大而有明显的变化，一般情况下，单位面积固定费用会相应减少。对于工业建筑，厂房、设备布置紧凑合理，可提高生产能力，采用大跨度、大柱距的平面设计形式，可提高平面利用系数，从而降低工程造价
建筑结构
即建筑工程中由基础、梁、板、柱、墙、屋架等构件所组成的起骨架作用的、能承受直接和间接荷载的空间受力体系。建筑结构因所用的建筑材料不用，可分为砌体结构、钢筋混凝土结构、钢结构、轻型钢结构、木结构和组合结构等
建筑结构的选择既要满足力学要求，又要考虑其经济性。
对于五层以下的建筑物一般选用砌体结构；
对于大中型工业厂房一般选用钢筋混凝土结构；
对于多层房屋或大跨度建筑，选用钢结构明显优于钢筋混凝土结构
对于高层或者超高层建筑，框架结构和剪力墙结构比较经济
由于各种建筑体系的结构各有利弊，在选用结构类型时应结合实际，因地制宜，就地取材，采用经济合理的结构形式
柱网布置
对于工业建筑，柱网布置对结构的梁板配筋及基础的大小会产生较大的影响，从而对工程造价和厂房面积的利用效率都有较大的影响。柱网布置是确定柱子的跨度和间距的依据。主网的选择与厂房中有无吊车、吊车的类型及吨位、屋顶的承重结构以及厂房的高度等因素有关
对于单跨厂房，
但柱间距不变时，
跨度越大单位面积造价越低
因为除屋架外，其他结构架分摊在单位面积上的平均造价随跨度的增大而减少
对于多跨厂房
但跨度不变时，
中跨数目越多越经济
这是因为柱子和基础分摊在单位面积上的造价减少
在进行建筑设计时，设计单位及设计人员应首先考虑业主所要求的的建筑标准，根据建筑物、构筑物的使用性质、功能及业主的经济实力等因素确定；其次应自考虑施工条件和施工过程的合理组织的基础上，决定工程的立体平面设计和结构方案的工艺要求
材料选用
建筑材料的选择是否合理，不仅直接影响到工程质量、使用寿命、耐火抗震性能，而且对施工费用、工程造价有很大的影响。建筑材料
建筑材料一般占直接费的70%，降低材料费用，不仅可以降低直接费，而且还可以降低间接费。
因此，设计阶段合理选择建筑材料，控制材料单价或工程量，是控制工程造价的有效途径
设备选用
现代建筑越来越依赖于设备，对于住宅来说，楼层越多设备系统越庞大，例如：高层建筑物内部空间的交通工具电梯，室内环境的调节设备如空调、通风、采暖等，各个系统分布占用空间都在考虑之列，既有面积、高度的限额，又有位置的优选和规范的要求，因此，设备配置是否得当，直接影响建筑产品整个寿命周期的成本
设备选用的重点因设计形式的不同而不同，应选择能满足生产工艺和生产能力要求的最适用的设备和机械。此外，根据工程造价资料的分析，设备安装工程造价约占工程总投资的20%~50%，由此可见设备方案设计对工程造价的影响。设备的选用应充分考虑自然环境对能源节约的有利条件，如果能从建筑产品的整个寿命周期分析，能源节约是一笔不可忽略的费用
影响民用建设项目工程造价的主要因素
住宅小区建设规划中影响工程造价的主要因素
在进行住宅小区建设规划时，要根据小区的基本功能和要求，确定各构成部分的合理层次与关系，据此安排住宅建筑、公共建筑、官网、道路及绿地的布局，确定合理人口与建筑密度、房屋间距和建筑层数，布置公共设施项目、规模及服务半径，以及水、电、热、煤气的供应等，并划分包括土地开发在内的上述各部分的投资比例。小区规划设计的核心问题是提高土地利用率
占地面积
居住小区的占地面积不仅直接决定着土地费的高低，而且影响着小区内道路、工程管线长度和公共设备的多少，而这些费用对小区建设投资的影响通常很大。因而，用地面积指标在很大程度上影响小区建设的总造价
建筑群体的布置形式
建筑群体的布置形式对用地的影响不容忽视，通过采取高低搭配、点条结合、前后错列以及局部东西向布置、斜向布置或拐角单元等手法节省用地。
在保证小区居住功能的前提下，适当集中公共设施，提高公共建筑的层数，合理布置道路，充分利用小区内的边角用地，有利于提高建筑密度，降低小区的总造价。
民用住宅建筑设计中影响工程造价的主要因素
建筑物平面形状和周长系数
与工业项目建筑
住宅的层高和净高
住宅的层数
住宅单元组成、户型和住户面积
子主题
民用建设项目设计是根据建筑物的使用功能要求，确定建筑标准、结构形式、建筑物空间与平面布置以及建筑群体的配置等。民用建筑设计包括住宅设计、公共建筑设计以及住宅小区设计。住宅建筑是民用建筑中最大量、最主要的建筑形式
影响工程造价的其他因素
子主题
子主题
子主题
设计概算的概念及其编制内容
设计概算的编制
建设项目总概算的编制
设计概算的概念及其编制内容
设计概算的编制
根据国家有关文件的规定，一般工业项目设计可按初步设计和施工图设计两个阶段进行，称为“两阶段设计”；对于技术上复杂、在设计时有一定难度的工程，根据项目相关管理部门的意见和要求，可以按初步设计、技术设计和施工图设计三个阶段进行，称为“三阶段设计”。小型工程建设项目，技术上比较简单的，经项目相关管理部门统一可以简化为施工图设计一阶段进行。
第三节 施工图预算的编制
施工图预算的概念及其编制内容
施工图预算的编制
主题