导图社区 出纳
关于财务管理,一般由会计和出纳一起完成,那么下面讲一下相关出纳的内容。
2024年即将过去,2025年正在到来,作为一个人事经理,已经做好了年终总结与2025年的计划。希望此导图可以帮助你搭建书写框架。
人力资源经理的岗位职责与任职资格,想要从事一个意向岗位,必须要了解它的岗位职责与任职资格,这样才能更好地去做准备。
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项目时间管理6大步骤
项目管理的五个步骤
电商部人员工作结构
费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
暮尚正常运转导图
财务管理- 出纳 1
出纳的含义
出纳业务
指按照有关规定和制度,处理本单位的现金收付,银行结算及有关账务,保管库存现金,有价证券,财务印章及有关票据等工作的总称
出纳工作
广义
既包括各单位会计部门专设出纳结构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理、整理、保管、核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付,保管等工作
狭义
仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作
出纳人员
既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员)、工资发放员(专职或兼职等)
仅指单位会计部门从事资金收付和核算工作的出纳人员,一般情况下所称的出纳人员指狭义的出纳人员
出纳人员的“年月日”
出纳工作繁杂
做好出纳工作需要认真细致
出纳工作位轻权重,必须具有良好的职业道德
出纳的工作职能
收付
反映
监督
管理
上班第一天,需要做些什么
货币资金核算
做好现金收支的核算
做好银行存款的收付核算
认真登记日记账,保证日清月结
保管库存现金,保管有价证券
保管有关印章,登记注销支票
复核收入凭证,办理销售结算
往来结算
办理往来结算,监理清算制度
管理企业的备用金
核算其他往来款项,防止坏账损失
工资核算
执行工资计划,监督工资使用
审核工资单据,发放工资奖金
负责工资核算,提供工资数据
货币资金收支的监督
出纳头上一把剑-法律意识
出纳人员的职责
办理现金收付和银行结算业务
严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证
办理外汇出纳业务
管理企业的银行存款账户
保管库存现金和各种有价证券的安全与完善
保管有关印章,空白收据 和空白支票
出纳人员的角色和权限
维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假的行为
参与货币资金计划定额管理的权利
管理用好货币资金的权利
管钱的出纳和核算的会计
会计工作
负责经济业务的核算
互相依赖又互相牵制
只管账,不管钱
不直接参与经济活动过程
负责钱款的收支
账实兼管
直接参与经济活动过程
出纳工作听谁的
一般设置在会计机构内部,也可委托记账
出纳工作的回避制度
在出纳工作中找经验
对资金收入的处理
清楚收入的金额和来源
确定收款金额
明确付款人
收到销售或劳务性质的收入
收回代付、代垫及其他应付账款
清点收入
现金清点
银行核实
清点核对无误后,按规矩开具发票或内部使用的收据
对资金支出的处理
明确支出的金额和途径
明确收款人
明确付款用途
付款审批
有关证明人的签章
有关领导的签字
到财务部门办理付款
办理付款
付款退回