信用风险 账款催收技巧提升

这是一篇关于信用风险 账款催收技巧提升的思维导图。如果企业信用良好, 才会获得用户与客户的信赖; 反之则经营情况日渐愈下。 那么, 在企业信用中存在的 法律风险管控, 你又知多少呢?

信用法律风险管控及催收技巧提升

• 1.信用法律及应收账款概述
  • • 中国企业坏账成本、坏账率较高（＞10%），负面影响大
    • 逾期账款（坏账、货款拖延支付）对企业利润的影响大
    • 应收账款（信用风险）形成，买方市场/卖方市场，大部分为买方市场，买方先交付，承担收款风险
    • 应收账款来源
      • 客户方
        • 客户存在拖延支付货款习惯，被拖欠方催款不积极
        • 客户方存在困难
          • 临时性困难
          • 持续性困难，经营持续恶化
            • 企业一旦出现经营困难，60%-70%很难恢复正常
          • 注意区分客户公司性质，国企、外企、私企等采取不同技巧沟通分析
        • 客户方恶意拖欠
          • 培养风险意识
            • 企业业务、法务、财务人员认真负责，风控意识强
            • 及早发现风险，及早报告，降低损失
      • 企业自身
        • 授信控制不当
          • 应理性把握授权信用额度（欠款额度）
        • 交易文件有瑕疵
          • 问题：合同签订有问题、签订条款不好、存在错误、履行过程中材料缺失等
          • 不利影响：请款手续不全，回款困难；诉讼回款，证据不完整，胜诉难度大
        • 履行合同过错
          • 问题：客户方不付款挑毛病
          • 措施：正确评估自身问题，正确处理问题
        • 风险处置不当
          • 问题：技术人员、业务人员处理风险存在不当，法务介入过晚
          • 措施：法务及早介入，及时恰当处理风险
        • 内外勾结、自我交易
    • 应收账款的特点
      • 标的金额 扩大化
      • 法律关系 复杂化
      • 逃债手法 多样化
      • 法律应用 专业化
      • 司法环境 有力化
    • 回收比率与逾期时间关系：呈现负相关，拖欠时间短的账款追回比率较大
    • 应收账款案件的行业分布
      • 11% 客户恶意欺诈
      • 23% 客户无力偿还（风险授信应合理，深入了解客户情况）
      • 66% 客户非恶意占压（占多数，良性拖欠，加强管理）
    • 信用风险管理流程
      • 事前预防，未雨绸缪
      • 事中监控，运筹帷幄
      • 风险处置，亡羊补牢
• 2.风险防控之合同签订阶段
  • 了解客户：应当保证和查明客户方情况，了解客户经营资质
    • 注意事项：合同条款是否齐备、文本内容与实际是否相符、合同主体是否变更
  • 合同签章：公章+合同专用章（法定代表人章）
    • “合同自双方盖章/签字之日起生效”，盖章指：公章/合同章
    • 财务章、法人章：签合同存在效力瑕疵，需通过公章来追认补强
      • 需要有盖公章/合同章的授权书
      • 定期对账：财务章具有效力
    • 采购/供应部章：一般属于公司私刻章，未备案，不具有效力。
      • 除非涉及多批次项目交货，需要在签订框架协议时，有用印备注说明，承认此类章子真实性，是客户方公司真实意思表示
    • 法定代表人签字和合同盖章效力相同
    • 签字效力
      • 法定代表人签字：和合同盖章效力相同，绝对具有效力
      • 部门经理级别人签字
        • 有加盖公章/合同章的明确授权委托书，有效力
        • 基于表见代理（经常此人签字即可交易），存在瑕疵，有很大不确定性
      • 电子签章
        • 证明力相对比较低、可伪造性强
        • 具备一定的效力，但是不如纸质证明文件证明力强
        • 有较大的证明力漏洞
        • 签订合同时约定，承认电子签章效力，可代表对方真实意思
      • 企业邮箱
        • 存在被修改的可能性
        • QQ邮箱效力相对较大，不可被修改性大
  • 合同条款
    • 设置对账条款，约定定期对账，对方如不对账则视为认可我方出具对账内容
    • 设置最迟付款期限条款，明确非我方原因，明确对方最迟付款日期
    • 迟延付款违约责任
      • 买卖合同约定违约责任，不能过度高于自己损失，不能高出同期银行贷款利率的30%
      • 最高不要超过24%，约定太高不会被支持
      • 建议买卖合同违约金约定在15%-16%左右
      • 未约定违约金条款，按照法律约定，但须主张
      • 不要约定日千分之一，无效约定
    • 争议解决方式
      • 诉讼
        • 程序较多，效率较低
        • 裁判文书网，企业能被查到涉诉记录
        • 法官评判标准可预测性较强
        • 诉讼费用相对较低
      • 仲裁
        • 商事机构，相对公平
        • 一审终局，效率较高
        • 具体一定保密性，隐私性好
        • 公正性存在差异性
        • 不可预知性大，仲裁委工作人员职业多样性、判断
        • 仲裁成本费用高，3个仲裁员，费用3万+
      • 地址选择
        • 卖方所在地/买方所在地
        • 尽量选择对自己有利的所在地（主场所在地）
• 3.风险防控之合同履行阶段
  • 风险先兆
• 5.法律收款催收攻略
• 4.风险防控之拖欠处理阶段
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