导图社区 数据分析行业指标体系
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数据分析行业指标体系
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以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以人民为中心的发展思想，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，建立健全权威高效的政务数据共享协调机制，整合构建全国一体化政务大数据体系，增强数字政府效能，营造良好数字生态，进一步发挥数据在促进经济社会发展、服务企业和群众等方面的重要作用，推进政务数据开放共享、有效利用，构建完善数据全生命周期质量管理体系，加强数据资源整合和安全保护，促进数据高效流通使用，充分释放政务数据资源价值，推动政府治理流程再造和模式优化。
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物流行业指标体系
业务流程水平
订单处理
订单数
订单处理效率
订单处理出错率
订单处理设备利用率
运输配送
配送量（年/月/周/日）
运输设备情况
单位运输设备装载量
运输设备空载率
运输配送出错率
仓储
仓库仓容利用率
仓库面积利用率
库存周转率
库存量
库存保有单位 （SKU）
装卸搬运
到货量（年/月/周/日）
设备利用率
装卸搬运效率
装卸搬运货损率
每小时作业量
物流成本费用
显性成本
运输配送成本
仓储成本
装卸搬运成本
物流信息成本
隐性成本
缺货成本
库存货损成本
库存资金占用的机会成本
客户服务水平
人员沟通质量
服务人员专业度
服务人员态度
服务人员解决问题的能力
服务质量
信息反馈效率
信息完备性
货物完好率
货运速度
送货准时性
单货相符率
服务柔性
交付时间、地点的柔性
个性化
客户满意度
客户投诉率
退货率
渠道指标体系
渠道分析
目的
顺畅性
便利性
市场覆盖面
渠道经济性
有效控制性
体系
静态管理分析
课道结构分析
数量
质量
动态管理分析
柔消运营分析
策路
执行
内容
渠道结构，组织变化分析
渠道成员业态结构
新业务成长体系
销售能力
运营管理效绩评估
信息流
产品流
资金流
渠道利益分析
利益敏感度
层级与利益分配
渠道价格管理策略
政策执行与促销需求
渠道产品管理分析
渠道竞争对手
零售终端管理分析
业务人员
导购人员
素质格测
顾客满意度
企业物流
零售分析
方法
财务评估
分析成本收益分析
经验判断
执行落地
技术
渠道模式
渠道结构
渠道政策
渠道成员
渠道运行
覆盖网络
运行质量
绩效评估
渠道管理
渠道结构策略
长度
宽度
广度
成员管理
营销渠道管理
客户关系管理
B2B平台管理
销售合同
销售价格
运作管理
商誉
信用等级
市场能力
经营能力
竟争态势
商圈分析
商圈影响因素
店铺经营特征
店铺的经营观模
店铺的商品经营种类
竞争店铺的位置
店铺流动性
交通地理状况
店辅促销手段
理论基础
距离
零售选址
顾客数量和质量
生活特征
A口结构
家庭户数与结构
消费者收入水平
消费者消费状况
上场所在地区客流分析
交通状况分析
竞争状况分析
基础设施
分析软件
财务管理指标体系
维度
时间
事业部
产品
利润中心指标
描述
从利润、销售、存货等方面监控企业经营状况和盈利能力
净利润
销售收入
应收账款
存货会额
计划完成率
资金利息
财务综合指标
描述
财务重要比丰分析
资产收益率
资产周转率
主常业务利润率
主营业收入
成本
资产
销售应收应付指标
销售额
计划完成率
应收账款
超期账款
超期联利息
账龄
电商行业数据指标
电商总体运营整体指标
流量类指标
独立访客数（UV）
独立访客数（UV），指访问电商网站的不重复用户数。对于PC 网站，统计系统会在每个访问网站的用户浏览器上"种"一个 cookie 来标记这个用户，这样每当被标记 cookie 的用户访问网站时，统计系统都会识别到此用户。在一定统计周期内如（一天）统计系统会利用消重技术，对同一 cookie 在一天内多次访问网站的用户仅记录为一个用户。而在移动终端区分独立用户的方式则是按独立设备计算独立用户。
页面访问数（PV）
页面访问数（PV），即页面浏览量，用户每一次对电商网站或着移动电商应用中的每个网页访问均被记录一次，用户对同一页面的多次访问，访问量累计。
人均页面访问数
即页面访问数（PV）/独立访客数（UV），该指标反映的是网站访问粘性。
订单产生效率指标
总订单数量
即访客完成网上下单的订单数之和。
访问到下单转化率
访问到下单转化率，即电商网站下单的次数与访问该网站的次数之比。
总体销售业绩指标
成交金额（GMV）
网站成交额（GMV），电商成交金额，即只要用户下单，生成订单号无论这个订单最终是否成交，便可以计算在GMV里面，包含付款和未付款的部分。
销售金额
是货品出售的金额总额，一般只指实际成交金额。
客单价
即订单金额与订单数量的比值。
整体指标
销售毛利
是销售收入与成本的差值。销售毛利中只扣除了商品原始成本，不扣除没有计入成本的期间费用（管理费用、财务费用、营业费用）。
毛利率
是衡量电商企业盈利能力的指标，是销售毛利与销售收入的比值。如京东的 2014 年毛利率连续四个季度稳步上升，从第一季度的10.0%上升至第四季度的12.7%，体现出京东盈利能力的提升。
网站流量指标
流量规模类指标
独立访客数（UV）
页面访问数（PV）
流量成本类指标
访客获取成本
单位访客获取成本。该指标指在流量推广中，广告活动产生的投放费用与广告活动带来的独立访客数的比值。单位访客成本最好与平均每个访客带来的收入以及这些访客带来的转化率进行关联分析。若单位访客成本上升，但访客转化率和单位访客收入不变或下降，则很可能流量推广出现问题，尤其要关注渠道推广的作弊问题。
流量质量类指标
跳出率
跳出率（Bounce Rate）也被称为蹦失率，为浏览单页即退出的次数/该页访问次数，跳出率只能衡量该页作为着陆页面（LandingPage）的访问。如果花钱做推广，着落页的跳出率高，很可能是因为推广渠道选择出现失误，推广渠道目标人群和和被推广网站到目标人群不够匹配，导致大部分访客来了访问一次就离开。
页面访问时长
页面访问时长，页访问时长是指单个页面被访问的时间。并不是页面访问时长越长越好，要视情况而定。对于电商网站，页面访问时间要结合转化率来看，如果页面访问时间长，但转化率低，则页面体验出现问题的可能性很大。
人均页面访问数
人均页面浏览量。人均页面浏览量是指在统计周期内，平均每个访客所浏览的页面量。人均页面浏览量反应的是网站的粘性。
会员类指标
注册会员数
指一定统计周期内的注册会员数量。
活跃会员数
指在一定时期内有消费或登录行为的会员总数。
活跃会员率
即活跃会员占注册会员总数的比重。
会员复购率
指在统计周期内产生二次及二次以上购买的会员占购买会员的总数。
会员平均购买次数
指在统计周期内每个会员平均购买的次数，即订单总数/购买用户总数。会员复购率高的电商网站平均购买次数也高。
会员回购率
指上一期末活跃会员在下一期时间内有购买行为 的会员比率。
会员留存率
会员在某段时间内开始访问你的网站，经过一段时间后，仍然会继续访问你的网站就被认作是留存，这部分会员占当时新增会员的比例就是新会员留存率，这种留存的计算方法是按照活跃来计算，另外一种计算留存的方法是按消费来计算，即某段的新增消费用户在往后一段时间时间周期（时间周期可以是日、周、月、季度和半年度）还继续消费的会员比率。留存率一般看新会员留存率，当然也可以看活跃会员留存。留存率反应的是电商留住会员的能力。
网站销售(转化率)类指标
销售转化率，其本质上是一个漏斗模型，如从网站首页到最终购买各个阶段的转化率的监控和分析是网站运营健康度很重要的分析方向。
购物车类指标
基础类统计
加入购物车次数
加入购物车买家数
加入购物车商品数
包括一定统计周期内加入购物车次数、加入购物车买家数以及加入购物车商品数。
转化类统计
购物车支付转化率
主要是购物车支付转化率，即一定周期内加入购物车商品支付买家数与加入购物车购买家数的比值。
下单类指标
基础类统计
下单笔数
下单金额
下单买家数
包括一定统计周期内的下单笔数、下单金额以及下单买家数。
转化类统计
浏览下单转化率
主要是浏览下单转化率，即下单买家数与网站访客数（UV）的比值。
支付类指标
基础类统计
支付金额
支付买家数
支付商品数
包括一定统计周期内支付金额、支付买家数和支付商品数。
转化类统计
浏览-支付买家转化率
下单-支付金额转化率
下单-支付买家数转化率
下单·支付时长
包括浏览一支付买家转化率（支付买家数/网站访客数 UV）、下单一支付金额转化率（支付金额/下单金额）、下单一支付买家数转化率（支付买家数/下单买家数）和下单一支付时长（下单时间到支付时间的差值）。
交易类指标
成功类统计
交易成功订单数
交易成功金额
交易成功买家数
交易成功商品数
失败类统计
交易失败订单数
交易失败订单金额
交易失败订单买家数
交易失败商品数
退款统计
退款总订单量
退款金额
退款率
客户价值类指标
客户指标
累计购买客户数
客单价
常见客户指标包括一定统计周期内的累计购买客户数和客单价。 客单价，是指每一个客户平均购买商品的金额，也即是平均交易 金额，即成交金额与成交用户数的比值，可以理解成是一张小票上的成交金额。 客单件，是指每一个客户平均购买商品的数量，可以理解成是一张小票上的成交件数。
新客户指标
新客户数量
新客户获取成本
新客户客单价
常见新客户指标包括一定统计周期内的新客户数量、新客户获取成本和新客户客单价。其中，新客户客单价是指第一次在店铺中产生消费行为的客户所产生交易额与新客户数量的比值。影响新客户客单价的因素除了与推广渠道的质量有关系，还与电商店铺活动以及关联销售有关。
老客户指标
消费频率
消费频率是指客户在一定期间内所购买的次数；
最近一次购买时间
最近一次购买时间表示客户最近一次购买的时间离现在有多远；
消费金额
客户消费金额指客户在最近一段时间内购买的金额。 （RFM 模型）消费频率越高，最近一次购买时间离现在越近，消费金额越高的客户越有价值。
重复购买率
指消费者对该品牌产品或者服务的重复购买次数，重复购买率越多，则反应出消费者对品牌的忠诚度就越高，反之则越低。
重复购买率可以按两种口径来统计∶第一种，从客户数角度，重复购买率指在一定周期内下单次数在两次及两次以上的人数与总下单人数之比，如在一个月内，有100个客户成交，其中有20个是购买两次及以上，则重复购买率为20%；第二种，按交易计算，即重复购买交易次数与总交易次数的比值，如某月内，一共产生了 100 笔交易，其中有20个人有了二次购买，这20人中的10个人又有了三次购买，则重复购买次数为30次，重复购买率为30%。
商品类指标
产品总数指标
SKU数
SKU（Stock Keeping Unit）是物理上不可分割的最小存货单位。一款商品多色，则是有多个SKU，例∶一件衣服，有红色、白色、蓝色，则SKU编码也不相同，如相同则会出现混淆，发错货。
SPU数
SPU 即 Standard Product Unit（标准化产品单元），SPU 是商品信息聚合的最小单位，是一组可复用、易检索的标准化信息的集合，该集合描述了一个产品的特性。通俗点讲，属性值、特性相同的商品就可以称为一个SPU。iPhone 7 就是一个独立的SPU，至于iPkone 7 还有各种颜色、各种配置，那都是 SKU 的事情了。统计销售数据，我们通常用到的是Spu，比如我想知道iPlone 7卖了多少台，我通过 Spu 来查看；但分析客户和市场，通常用 sku 更多，比如我想看 7plus 哪个颜色和配置更受买家欢迎，肯定要用的sku。
在线SPU数
在线SPU则是在线商品的SPU数。
产品优势性指标
独家产品收入比重
主要是独家产品的收入占比，即独家销售的产品收入占总销售收入的比例。
品牌存量
品牌数
品牌数指商品的品牌总数量。
在线品牌数
在线品牌数则指在线商品的品牌总数量。
上架
上架商品SKU数
上架商品SPU数
上架在线SPU数
上架商品数
上架在线商品数
首发
首次上架商品数
首次上架在线商品数
市场营销活动指标
市场营销活动指标
新增访问人数
新增注册人数
总访问次数
订单数量
下单转化率
ROI
包括新增访问人数、新增注册人数、总访问次数、订单数量、活动下单转化率以及投资回报率（ROI）。其中，下单转化率是指活动期间，某活动所带来的下单的次数与访问该活动的次数之比。投资回报率（ROI）是指，某一活动期间，产生的交易金额与活动投放成本金额的比值。
广告投放指标
新增访问人数
新增注册人数
总访问次数
订单数量
UV订单转化率
广告投资回报率
包括新增访问人数、新增注册人数、总访问次数、订单数量、UV 订单转化率、广告投资回报率。其中，下单转化率是指某广告所带来的下单的次数与访问该活动的次数之比。投资回报率（ROI）是指，某广告产生的交易金额与广告投放成本金额的比值。
风控类指标
买家评价指标
买家评价数
买家评价卖家数
买家评价上传图片数
买家评价率
买家好评率
买家差评率
买家评价率是指某段时间参与评价的卖家与该时间段买家数量的比值，是反映用户对评价的参与度，电商网站目前都在积极引导用户评价，以作为其他买家购物时候的参考。买家好评率指某段时间内好评的买家数量与该时间段买家数量的比值。同样，买家差评率指某段时间内差评的买家数量与该时间段买家数量的比值。尤其是买家差评率，是非常值得关注的指标，需要监控起来，一旦发现买家差评率在加速上升，一定要提高警惕，分析引起差评率上升的原因，及时改进。
投诉指标
发起投诉（申诉）数
投诉率
撤销投诉（申诉）数
包括发起投诉（或申诉），撤销投诉（或申诉），投诉率（买家投诉人数占买家数量的比例）等。投诉量和投诉率都需要及时监控，以发现问题，及时优化。
市场竞争类指标
市场份额相关
市场占有率
指电商网站交易额占同期所有同类型电商网站整体交易额的比重；
市场扩大率
指购物网站占有率较上一个统计周期增长的百分比；
用户份额
指购物网站独立访问用户数占同期所有B2C购物网站合计独立访问用户数的比例。
网站排名
交易额排名
指电商网站交易额在所有同类电商网站中的排名；
流量排名
指电商网站独立访客数量在所有同类电商网站中的排名。
财务指标
新客成本:分子--营销费用加上配合此次活动而增加的人力、营运费用等，分母--该营销活动带来的新申机用户新注册用户新购买用户起哄的一个务必要删除自然增长的新用户;
单人成本:营销成本÷访客数UV不区分访客类型，及不去考虑具体转化情况
单笔订单成本:销售成本÷获得的订单数，不区分订单来源，以成绩结果为导向
费销比(费用比例):销售成本÷订单金额。费销比倒数就是ROI即投入一元能带宽的订单金额
物流相关:仓储费占比、物流费占比
关键指标
阶段不同，需求不同
新电商:流量指标
中期发展电商:流量和销售指标
老电商:整体运营水平
时间不同，侧重点不同
每日追踪指标
周分析指标
月绩效考核指标
职位不同，视觉不同
执行人员侧重过程指标，管理层侧重结果指标
营运指标
成交指标:成交金额、成交数量、成交用户数
订单指标:订单金额、订单数量、订单用户数、有效订单、无效订单
退货指标:退货金额、退货数量、退货用户数、金额对获利数量退货率、订单退货率
效率指标:客单价、单件价、连带率、动销率
采购指标:采购金额、采购数量
库存指标:库存金额库存数量库存天数、库存周转率、销馨率
供应链指标:送货金额、送货数量订单满足率订单响应时长、平均送货时间
人力资源指标体系
一、人力资本能力
1人员数量指标
1.1 期初人数
1.2期末人数
1.3统计期平均人数
1.4员工增长率
1.5新员工入职人数
1.6新员工转正人数
2 员工人数流动指标
2.1人力资源流动率
2.2 净人力资源流动率
2.3人力资源离职率
2.4 非自愿性的员工离职率
2.5自愿性员工离职率
2.6关键岗位员工离职率
2.7内部变动率
2.8员工晋升率
3.人力资源结构指标
3.1人员岗位分布
3.2人员学历分布
3.3 人员年龄、工龄分析指标
3.4人员资质等级结构
3.5新增职位数量
3.6某职位人员更换频率
二、人力资源运作能力
1 招聘指标
1.1招聘成本评估指标
1.2录用人员评估指标
1.3招聘渠道分布
1.4 填补岗位空缺时间
2 培训指标
2.1培训人员数量指标
2.2培训费用指标
2.3 培训效果指标
3 绩效管理指标
3.1 绩效工资的比例
3.2 员工绩效考核结果分布
4 薪酬指标
4.1 外部薪酬指标
4.2 内部薪酬指标
5 劳动关系指标
5.1 劳动合同签订比例
5.2 员工投诉比例
5.3 职工社会保险参保率
三、人力资源效率指标
1、全员劳动生产率
2、人均销售收入
3、人均净利润
4、万元工资销售收入
5、万元工资净利润
6、万元人工成本净利润
零售行业分析指标体系
人
顾客
客单价
件单价
连带率
购物平均停留时间
会员顾客
新增会员数
会员增长率
会员贡献率
有效会员数
会员回购率
会员流失率
会员回购频率
平均年龄
员工
销售指标
成交率
完成率
服务指标
平均借贷市场
平均成交市场
产品知识得分
销售技巧得分
投诉率
管理指标
定编满足率
员工流失率
工资占比
货
生产环节
非核心，略过
采购环节
采购三度
广度
宽度
深度
覆盖度
采销匹配度
品类匹配度
价格匹配度
供应商
供应商价格趋势
成本差异分析
信用评分
拖期交货情况分析
供应链环节
服务指标
订单满足率
订单执行率
准时交货率
订单响应周期
管理指标
库存周转率
物流成本占比
客户投诉率
库存指标
期初库存
期末库存
平均库存
库存天数
存效率
有效库存比
销售环节
商品指标
货龄
售罄率
折扣率
动销率
缺货率
结构指标
品类结构占比
价位段占比
正价销售占比
价格体系
商品现值
价格弹性指数
价格三分法
价格分析
价格带宽度
价格带深度
价格带广度
价格线
价格点
价格区
畅滞销分析
前10销售及占比
前10库存及占比
滞销品销售占比
关联分析
支持度
提升度
可行度
购物篮系数
商品人气指数
价值综合分析
贡献度排名
销售情况分类
便利产品
售后环节
退货率
残损率
退货分析
退货商品分布
商品退货率分布
退货率周期分布
场
销售额
时段：年月日周季度
预测额
日销售额预期
月销售额预期
年销售额预期
追踪指标
进店率
上楼率
接触率
试穿率
出没率
试用率
成交率
连带率
完成率
实时完成率
滚动完成率
累计完成率
预测完成率
分析指标
增长率
周销售权重指数
效率指标
坪效
人效
每平米租金
租金倍率
竞争状况
市场占有率
竞品指数
平均排名
促销指标
目标完成率
同比增长率
促销爆发度
促销衰减度
品牌参活度
会员参与率
电商
运营
流量类指标
流量规模
独立访客数UV
页面访客数PV
流量成本
访客获取成本
单用户注册成本
流量质量
跳出率
页面访问时长
人均页面访问指标
订单生产效率
总订单数量
访问到下单转化率
购物车支付转化率
浏览下单转化率
下单-支付时长
退款-总订单量
退款率
总体销售业绩
成交金额
销售金额
客单价
整体指标
销售毛利
毛利率
互联网行业指标体系
产品拉新指标类
浏览量
点击率CTR（点击量/浏览量）
下载量
新增注册用户数
获取成本
CPM（千次曝光成本）（Cost Per Thousand Impression）
CPC （单次点击成本）
CPA （单次获客成本）
产品活跃指标类
活跃用户数——衡量产品市场体谅
DAU（日活跃人数）
WAU（周活跃人数）
MAU（一个月时间周期去重后的活跃用户总和）
活跃率(衡量产品健康程度)
在线时长(APP活跃健康度)
启动次数
页面浏览量
PV
UV
产品留存指标类
用户留存率
用户留存率=留存用户/当初的总用户量
用户流失率——预测产品的发展
用户流失率 = 1-留存率
产品转化指标类
交易类产品转化指标
GMV
成交流水额
销售额
订单支付率
退款率
付费用户数
首单用户数
忠诚消费用户数
流失消费用户数
付费用户比例
ARPU平均付费
复购率
社区型产品
内容生产比例 （内容生产者/用户总量）
内容互动比例（内容互动者/总用户量）
企业型产品转化指标
体验用户量
付费转化率
追加销售量
平均客户营收
银行业数据分析指标
业务发展效率指标
个人网上银行客户
企业网上银行客户潜
手机银行客户透率
支付宝客户渗透率
银联在线客户渗透率
综合费用率
电话POS客户渗透率
业务发展质量指标
个人网银客户活户率
企业网银客户活户率
手机银行客户活户率
自助设备开机率
自助设备空钞率
自助设备长短款及吞卡数
业务发展效益指标
柜面交易替代情况
电子渠道交易/收入占比分析
电子渠道交易/收入趋势分析
各支行电子渠道交易/收入排名分析
电子渠道营业概况地理分析
资产负债比指标
资产与负债关系
风险资本屡
资本率
杠杆比率
存贷款比率
流动性资产与流动性负债比率
中长期贷款比例
期末余额呆账准备金与贷款比率
反映资产结构比例
各项贷款与总资产比率
各流动性资产与总资产的比率
反映资产质量的比率
资产质量比率
反映负债结构的比例
拆借资金率
反映盈利性比例
资本收益率
资产收益率
运营净收入率
每股利润
生息资产率
经营状况类指标
流动比率
速动比率
资本风险比率
固定资产比率
规模类指标
资产总额
加权风险资产
一般性存款
各项贷款总额
效益成本类指标
利润
利润率
资本金利润率
成本率
中间业务收入
各支行电子渠道交易/收入排名分析
资产质量及风险集中度类指标
分行不良贷款率
制造业数据指标体系
库存类指标
反映设施空间利用度
储区面积率
可供保管面积率
储位容积使用率及单位面积保管量
平均每品项所占储位数
库存周转率
反映存货效益情况
库存掌握程度
物资入库差错率
物资领用差错率
物资缺货率
货物损耗率
货物入库合理性
库存结构分析
反映成本花费情况
存活管理率
反映呆废料情况
呆废料率（数量、金额）
生产类指标
企业安排指导生产
生产计划
产量
计划量
计划完成率
计划批次
生产周期
制造周期
在制品天数
按时交货率
缺货次数/缺货率
生产加工能力
产能利用率
劳动生产率
投入产出率
产品合格率
半成品合格率
各工序返工率
生产成本
生产总成本
车间成本
车间变动费用
物料消耗
试剂检验
装卸运输
车间固定费用
办公费
差旅费
劳动保护费
业务招待费
环境保护费
租赁费
劳务费
其他费用
产品成本
产品变动成本
直接材料
直接人工
动力能耗
产品
车间固定成本
厂部经费
核算要素
水、电、蒸汽、空气、氮气、冷冻、热泵
设备折旧率
设备故障率
工具消耗率
研发费用
隐形成本
生产效益
增产效益
节降效益
生产边际贡献
原粉收率
单耗/累计单耗
采购类指标
采购计划完成率
采购成本降低率
供应商一次交检合格率
供应商信息管理
采购积压物资处理的及时性
采购资金使用情况
销售类指标
销售目标达成率
销售增长率
货款回收完成率
合同执行比率
市场份额
财务类指标
万元工资销售收入比例
产品毛利率
利润总额
利润总额增加率
集团利润贡献率
资金沉淀率
资金周转率
投资收益率
资产负债率
人力资源类指标
员工增加率
员工结构比例
关键人才流失率
工资增加率
人力资源培训完成率
人才引进完成率
考核通过率
部门员工出勤情况
保险行业分析指标体系
资金运用类指标
投资类资产占比
财务收益率
综合收益率
运营类资产占比
投资收益充足率
现金和投资资产组合变化率
Sharpe指数
投资收益波动系数
业务发展类指标
原/分保费收入增长率
自留保费增长率
原/分保费收入市场份额
原/分保费收入增量市场份额
发展系数
首年保费与保费收入入
13个月续保率
个人营销渠道的件均保费
标准保费增长率
人均保费
营销员脱落率
新单保额与新单保费比
分险种保费费占比
险种组合变化率
分渠道保费占比
业务来源集中度
非关联交易保费占比
境内/境外保费占比
临分/合同保费占比
比例/非比例保费占比
首席再保人或非首席再保人的合同数量占比
首席再保人或非首席再保人的保费收入占比
长/短期险保费增长率
长/短期险保费占比
团/个险保费占比
首年期/缴保费占比
10年期及以上期缴保费占比
犹豫期保费退保率
新单业务价值占比
资产增量保费比
保费预估差异率
盈利能力类指标
净资产收益率
总资产收益率
总资产周转率
应收保费率
应收保费周转率
内含价值
总资产增长率
净资产增长率
承保利润率
成本费用类指标
综合赔付率
综合费用率
综合成本率
保费费用率
手续费及佣金比率
分保费用比率
退保率
未决赔款准备金与赔款支出比
已付赔款赔付率（业务年度）
已报告赔款赔付率（业务年度）
业务年度赔付率
综合资本成本率WACC
风险管理类指标
自留保费占净资产比
自留比率
未决赔款准备金对净资产比率
保险负债占比
偿付能力充足率
实际资本变化率
认可资产负债率
保险业务收入规模率
资产减值准备比率
速动比率
现金盈余保障倍数
资产认可率
现金流缺口率
期限缺口
风险损失率
持仓集中度
财务分析指标体系
一、变现能力比率
1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计
标准值：2.0。 意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期 偿债能力越强。 分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数 额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
2、速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计
保守速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/流动负债 标准值：1/0.8 意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因爲流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能 已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。 分析提示：低于1的速动比率通常被认爲是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应 收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
二、资产管理比率
1、存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2]
标准值：3。 意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变 现能力。 分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存 货转换爲现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内 容。
2、存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/产品销售成本
标准值：120。 意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高 企业的变现能力。 分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强， 存货转换爲现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内 容。
3、应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]
标准值：3。 意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常 资金周转及偿债能力。 分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情 况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售； 第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
4、应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（期初应收账款+期末应收账款）/2]/产品销售收入
标准值：100。 意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常 资金周转及偿债能力。 分析提示：应收账款周转天数，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际 情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销 售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[（期初存货+期末存货）/2]360}/产品销售成本+ {[（期初应收账款+期末应收账款）/2]360}/产品销售收入
标准值：200。 意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金爲止的时间。一般情况下，营业周期短，说明 资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。 分析提示：营业周期，一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。营业周期的长短，不仅 体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。
6、流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]
标准值：1。<br>意义：流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当於扩大资<br>产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产叁加周转，形成资产的浪费，降低<br>企业的盈利能力。<br>分析提示：流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使<br>用，可全面评价企业的盈利能力。<br>
7、总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]
标准值：0.8。 意义：该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多销的方 法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。 分析提示：总资产周转指标用於衡量企业运用资产赚取利润的能力。经常和反映盈利能力的指标一起使 用，全面评价企业的盈利能力。
三、负债比率
1、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%
标准值：0.7。 意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称爲举债经营比率。 分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依 靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60％─70％，比较合 理、稳健；达到85％及以上时，应视爲发出预警信号，企业应提起足够的注意。
2、产权比率=（负债总额/股东权益）*100%
标准值：1.2。 意义：反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债 权人投入资本受到股东权益的保障程度。 分析提示：一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财 务结构。从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时 期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。
3、有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%
标准值：1.5。 意义：产权比率指标的延伸，更爲谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保 障程度。不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值，它们不一定能用来还债， 爲谨慎起见，一律视爲不能偿债。 分析提示：从长期偿债能力看，较低的比率说明企业有良好的偿债能力，举债规模正常。
4、已获利息倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利<br>息）<br>通常也可用近似公式：已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用<br>
标准值：2.5。 意义：企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。 只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。 分析提示：企业要有足够大的息税前利润，才能保证负担得起资本化利息。该指标越高，说明企业的债 务利息压力越小。
四、盈利能力比率
1、销售净利率=净利润/销售收入*100%
标准值：0.1。 意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。 分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有 所提高。销售净利率可以分解成爲销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行 分析
2、销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]*100%
标准值：0.15。 意义：表示每一元销售收入扣除销售成本後，有多少钱可以用於各项期间费用和形成盈利。 分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企 业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。
3、资产净利率=净利润/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%
无标准值。 意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越高，表明 资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。 分析提示：资产净利率是一个综合指标。净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平 有着密切的关系。影响资产净利率高低的原因有：产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销 售的数量、资金占用量的大小。可以结合杜邦财务分析体系来分析经营中存在的问题。
4、净资产收益率=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100%
标准值：0.08。 意义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综 合性。是最重要的财务比率。 分析提示：杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素，进一步剖析影响所有者权益报酬的 各个方面。 如资产周转率、销售利润率、权益乘数。另外，在使用该指标时，还应结合对“应收账款”、“其他应收 款”、“待摊费用”进行分析。
五、现金流量流动性分析
1、现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的债务 本期到期债务＝一年内到期的长期负债＋应付票据
标准值：1.5。 意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。 分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
2、现金流动负债比=年经营活动现金净流量/期末流动负债
标准值：0.5。 意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。 分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
3、现金流动负债比=经营活动现金净流量/期末负债总额
标准值：0.25。 意义：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。 分析提示：计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力 越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。
六、获取现金的能力
1、销售现金比率=经营活动现金净流量/销售额
标准值：0.2。 意义：反映每元销售得到的净现金流入量，其值越大越好。 分析提示：计算结果要与过去比，与同业比才能确定高与低。这个比率越高，企业的收入质量越好，资 金利用效果越好。
2、每股营业现金流量=经营活动现金净流量/普通股股数
无标准值。 意义：反映每股经营所得到的净现金，其值越大越好。 分析提示：该指标反映企业最大分派现金股利的能力。超过此限，就要借款分红。
3、全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额
标准值：0.06。 意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。 分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此， 这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。
七、财务弹性分析
1、现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量/同期内的资本支出、存货增加、现金股利之 和。资本支出，从购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金专案中取数；存货增加，现金 股利，均从现金流量表主、附表中取数。
标准值：0.8。 意义：说明企业经营产生的现金满足资本支出、存货增加和发放现金股利的能力，其值越大越好。比率 越大，资金自给率越高。 分析提示：达到1，说明企业可以用经营获取的现金满足企业扩充所需资金；若小於1，则说明企业部分 资金要靠外部融资来补充。
2、现金股利保障倍数=每股营业现金流量/每股现金股利=经营活动现金净流量/现金股利
标准值：2。 意义：该比率越大，说明支付现金股利的能力越强，其值越大越好。 分析提示：分析结果可以与同业比较，与企业过去比较。
3、营运指数=经营活动现金净流量/经营应得现金<br>经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用=净利润-投资收益-营业外收入+营业外支出+本期提取的折<br>旧+无形资产摊销+待摊费用摊销+递延资产摊销<br>
标准值：0.9。 意义：分析会计收益和现金净流量的比例关系，评价收益质量。 分析提示：接近1，说明企业可以用经营获取的现金与其应获现金相当，收益质量高；若小於1，则说明 企业的收益质量不够好。
财务管理公式大全
1、单期资产的收益率＝利息（股息）收益率+资本利得收益率 2、方差＝∑（随机结果－期望值）2×概率（P26） 3、标准方差＝方差的开平方（期望值相同，越大风险大） 4、标准离差率＝标准离差/期望值（期望值不同，越大风险大） 5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差 6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差 7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率 8、风险收益率＝风险价值系数（b）×标准离差率（V） 9、必要收益率＝无风险收益率+b×V＝无风险收益率+β×（组合收益率-无风险收益率） 其中：（组合收益率-无风险收益率）＝市场风险溢酬，即斜率P－现值、F－终值、A－年金 10、单利现值P＝F/（1+n×i）ǁ单利终值F＝P×（1+n×i）ǁ二者互为倒数 11、复利现值P＝F/（1+i）n＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么写在前面 12、复利终值F=P（1+i）n＝P（F/P，i，n） 13、年金终值F＝A（F/A，i，n）――偿债基金的倒数偿债基金A=F（A/F，i，n） 14、年金现值P＝A（P/A，i，n）――资本回收额的倒数资本回收额A=P（A/P，i，n） 15、即付年金终值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金终值期数+1系数-1 16、即付年金现值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕――年金现值期数-1系数 17、递延年金终值F＝A（F/A，i，n）――n表示A的个数 18、递延年金现值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先后面的年金现再前面的复利现 19、永续年金P＝A/i 20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动：i＝最小比+（中－小）/（大-小）（最大比- 最小比）反向变动：i＝最小比+（大－中）/（大-小）（最大比-最小比） 21、实际利率＝（1+名义/次数）次数-1
股票计算
22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格 23、不超过一年持有期收益率＝（买卖价差+持有期分得现金股利）/买入价持有期年均收益率＝持有期 收益率/持有年限 24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法） 25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金 26、股利固定增长价值＝第一年股利/（报酬率－增长率）
债券计算
27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值 28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值 29、零利率＝面值的复利现值 30、本期收益率＝年利息/买入价 31、不超过持有期收益率＝（持有期间利息收入+买卖价差）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益 率/持有年限（按360天/年） 32、超过一年到期一次还本付息＝√（到期额或卖出价/买入价）（开持有期次方） 33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值 与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法 34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息 35、建设投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他 36、原始投资＝建设投资+流动资产投资 37、项目总投资＝原始投资+资本化利息项目总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投 资+资本化利息 38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数 39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年 流动资金需用数 40、经营成本＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和 开办摊销
单纯固定资产投资计算
41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值 42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税
完整工业投资计算
43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资 44、运营期税后净现金流量＝息税前利润（1-所得税率）+折旧+摊销+回收-运营投资
更新改造投资计算
45、建设期净现金流量＝-（新固投资-旧固变现） 46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税 47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+旧固提前报废净损 失递减的所得税 48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+（新固残值-旧固残值） 建设期为0，使用公式45、47、48－－；建设期不为0，使用公式45、46、48 静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI 49、不包括建设期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量 50、包括件设计的回收期＝不包括建设期的回收期+建设期 51、包括建设期的回收期＝最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量 52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、 内部收益率IRR 53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加 54、净现金流量相等，净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值 55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量 n的复利现值；或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值 54、建设期不为0的时候，按递延年金来理解 55、净现值率＝项目的净现值/|原始投资的现值合计| 56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率 57、（P/A，IRR，n）＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动 58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数 59、基金认购价（卖出价）＝基金单位净值+首次认购费 60、基金赎回价（买入价）＝基金单位净值+基金赎回费 61、基金收益率＝（年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值）/（年初持有分数×年初净值） ――（年末－年初）/年初 62、认股权证价值＝（股票市价－认购价格）×每份认股权证可认购股数 63、附权认股权价值＝（附权股票市价－新股认购价）/（1+每份认股权证可认购股数） 64、除权认股权价值＝（除权股票市价－新股认购价）/每份认股权证可认购股数 65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数 66、转换价格＝债券面值/转换比率
现金管理
67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率（或报酬率） 68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率（开平方） 69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率（开平方），持有利率在下，相关利率 在上 70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本 71、持有机会成本＝Q/2×利率 72、有价证券交易次数＝需要量/Q 73、有价证券交易间隔期＝360/次数 74、分散收帐收益净额＝（分散前应收投资－分散后应收投资）×综合资金成本率－增加费用――小于0 不宜采用
应收账款管理
75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数 76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入 77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率
存货管理
78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本（开平方） 79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本（开平方） 80、平均占用资金W＝进货单价×Q/2 81、最佳进货批次N＝进货量/Q 82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本 83、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本 84、允许缺货的经济进货批量＝√2×（存货需要量×进货费用/储存成本）×〔（储存+缺货）/缺货成本〕 （开平方） 85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔（储存/（储存+缺货） 允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上 86、再订货点＝每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）×在途时间 87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率） 88、保险储备量＝1/2×（最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期） 89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量 90、对外筹资需要量＝〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕×收入增加值-自留资金 91、资金习性函数y＝a+bx 92、高低点法：b＝（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/（最高收入-最低收入） 93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆 a＝（∑x2∑y-∑x∑xy）/[n∑x2-（∑x）2] b＝（n∑xy-∑x2∑y）/[n∑x2-（∑x）2]――注意，a、b的分子一样＝（∑y-na）/∑x
普通股筹资
94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额（1-筹资费率） 95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）〕+增长率 96、资本资产定价模型K＝无风险收益率+β（组合收益率+无风险收益率） 97、无风险+风险溢价法K＝无风险收益率+风险溢价
留存收益筹资：无筹资费率
98、股利固定筹资成本＝每年股利/筹资金额 99、固定增长率筹资成本＝（第一年股利/筹资金额）+增长率
负债筹资：有低税效应
100、长期借款筹资成本＝年利息（1-所得税率）/筹资总额（1-筹资费率） 101、融资租赁：后付租金用年资本回收额公式，先付租金用即付年金现值公式 102、补偿性余额实际利率＝名义利率/（1-补偿性余额比例） 103、贴现贷款实际利率＝利息/（贷款金额－利息） 104、加息贷款实际利率＝贷款额×利息率/贷款额÷2 105、现金折扣成本＝折扣百分比/1－折扣百分比）×360/（信用期-折扣期） 信用期指最长付款期，折扣期指折扣百分比对应的天数 106、筹资总额分界点＝某筹资方式成本分界点/该筹资方式所占比重
杠杆公式
107、边际贡献M＝销售收入px－变动成本bx＝单位边际贡献m×产销量x 108、息税前利润EBIT＝边际贡献M-固定成本a 固定成本和变动成本中不应包括利息费用 109、经营杠杆＝M/EBIT＝M/（M－a） 110、财务杠杆＝EBIT/（EBIT-利息I） 111、复合杠杆＝经营杠杆×财务杠杆＝M/（EBIT－I－融资租赁租金） 112、每股收益无差别点法：每股收益的计算方法 113、每股利润无差别点公式：EBIT加线＝（股方案股数×债方案利息-债方案股数×股方案利息）/（股 方案股数-债方案股数） 114、公司价值＝长期债务现值+公司股票现值 115、公司股票现值＝（M-I）（1-T）/普通股资金成本率 普通股资金成本率见公式95、96、97 116、成本的弹性预算＝固定成本预算+Σ（单位变动成本预算×预计业务量） 日常业务预算之一销售预算的编制公式： 117、预计销售收入＝预计单价×预计销售量 118、预计销项税额＝预计销售总额×增值税税率 119、含税销售收入＝117预计销售收入+118预计销项税额 120、第一期经营现金收入＝该期含税销售收入×比率+该期回收以前的应收账款 121、某期经营现金收入＝该期含税销售收入×收现率+前期剩余应收 121、预算期末应收账款余额＝期初应收余额+含税销售收入合计-经营期现金收入合计
日常业务预算之二生产预算的编制公式
122、预计生产量＝预计销售量+预计期末存货-预计期初存货
日常业务预算之三直接材料预算的编制公式
123、某产品耗用某直接材料需用量＝某产品耗用该材料的消耗定额（已知）×预计产量 124、某材料直接采购量＝123预计需用量+期末库存-期初库存 125、某材料采购成本＝该材料单价×124预计采购量 126、预计采购金额＝125采购成本+进项税额 127、采购现金支出＝某期预计采购金额×付现率+前期剩余应付 128、预算期末应付账款余额＝期初应付余额+预计采购金额合计-预计采购支出合计
日常业务预算之四应交税金及附加预算的编制 公式
129、应交税金及附加＝130营业税金及附加+增值税 130、营业税金及附加＝营业税+消费税+资源税+城建税+教育费附加注：城建税+教育费附加＝（营业 税+消费税+增值税）×税率
日常业务预算之五直接人工预算的编制公式
131、某产品直接人工工时＝单位产品工时定额（已知）×产量 132、某产品耗用直接工资＝单位工时工资率（已知）×131该产品直接人工工时总数 133、某产品其他直接费用＝132某产品耗用直接工资×计提标准（已知） 134、某产品直接人工成本＝132某产品耗用直接工资+133某产品其他直接费用 135、直接人工成本现金支出＝直接工资总额+其他直接费用总额
日常业务预算之六制造费用预算的编制公式
136、变动性制造费用预算分配率＝制造费用预算总额（已知）/Σ直接人工工时总数 137、变动性制造费用现金支出＝变动性制造费用预算分配率×131直接人工工时 138、固定性制造费用现金支出＝固定性制造费用-年折旧费 139、制造费用现金支出＝137变动性制造费用+138固定性制造费用
日常业务预算之七产品成本预算的编制公式
140、单位生产成本＝141单位直接材料成本+142单位直接人工成本+143单位变动性制造费用 141、单位耗用直接材料成本＝平均采购单价×平均单位耗用材料数量 142、单位产品直接人工成本＝平均单位工时直接人工成本×平均产品工时定额 143、单位变动性制造费用制造费用＝136变动性制造费用预算分配率×平均产品工时定额 144、直接材料成本＝全部直接材料成本+耗用直接人工成本+耗用变动性制造费用 145、耗用某直接材料成本＝141单位耗用直接材料成本×产量 146、产品生产成本＝本期发生生产成本+在产品期初余额-在产品期末余额 147、产品销售成本＝146产品生产成本+产成品期初余额-产成品期末余额
日常业务预算之九销售费用预算的编制公式
148、变动性销售费用现金支出＝单位变动性销售费用分配额×预计销售量
日常业务预算之十管理费用预算的编制公式
149、管理费用现金支出＝管理费用-年折旧-年摊销
现金预算公式
150、可运用现金＝期初现金余额+121经营现金收入 151、经营现金支出＝144直接材料+135直接人工+139制造费用+148销售费用+149管理费用+129税金 及附加+预交所得税+预分股利 152、现金支出合计＝151经营现金支出+资本性现金支出 153、现金余缺＝150可运用现金合计-152现金支出合计 154、资金筹措及运用＝短期借款+普通股+债券-短期借款利息-长期借款利息-债券利息-归还贷款-购买 有价证券 155、期末现金余额＝现金余缺+154资金筹措及运用 156、成本变动额＝实际责任成本-预算责任成本 157、成本变动率＝156成本变动额/预算责任成本（费用的计算方法一致） 157、利润中心边际贡献总额＝销售收入总额－变动成本总额 158、利润中心责任人可控利润总额＝157边际贡献总额-责任人可控固定成本 159、利润中心可控利润总额＝158责任人可控利润总额-责任人不可控固定成本 160、公司利润总额＝159利润中心可控利润总额-公司不可分摊的费用
投资中心考核指标
161、投资利润率＝利润/投资额 投资额是投资中心的总资产扣除负债后的余额，即净资产，也就是所有者权益。 162投资利润率＝息税前利润/总资产 163、剩余收益＝利润－投资额×预期最低投资报酬率 164、剩余收益＝息税前利润-总资产占用额×预期最低投资报酬率
直接人工标准成本
165、标准工资率（元/小时）＝标准工资总额/标准总工时 166、单位产品直接人工标准成本＝165标准工资率×工时用量标准
制造费用标准成本
167、制造费用分配率标准（元/小时）＝标准制造费用总额/标准总工时 168、制造费用标准成本＝167制造费用分配率标准×工时用量标准
成本差异基本公式
169、用量差异＝（实际常量下实际用量-实际常量下标准用量）×标准价格＝（实际量－标准量）×标准 价格 求量差就用实际量减标准量 170、价格差异＝（实际价格－标准价格）×实际常量下实际用量＝（实际价-标准价）×实际量 求价差就用实际价减标准价
直接材料成本差异
171、直接材料成本差异＝实际产量下：实际成本－标准成本＝量差+价差 172、用量差异＝（实际量-标准量）×标准价格 173、价格差异＝（实际价-标准价）×实际量
直接人工成本差异
174、直接人工成本差异＝实际产量下：实际成本－标准成本＝量差+价差 175、效率差异（量差）＝（实际工时－标准工时）×标准工资率 176、工资率差异（价差）＝（实际工资率-标准工资率）×实际工时
变动制造费用成本差异
177、变动制造费用成本差异＝实际产量下：实际变制造费用－标准变制造费用＝量差+价差 178、效率差异（量差）＝（实际工时－标准工时）×标准分配率率 179、耗费差异（价差）＝（实际分配率-标准分配率）×实际工时
固定制造费用成本差异
180、固定制造费用成本差异＝实际产量下：实际固定制造费用-标准固制造费用 181、标准分配率＝固制预算总额/预算产量下标准总工时
两差异法
182、耗费差异＝实际固定制造费用-预算下标准工时×标准分配率 183、能量差异＝（预算下标准工时-实际下标准工时）×标准分配率
三差异法
184、耗费差异同182 185、产量差异＝（预算下标准工时－实际下实际工时）×标准分配率 186、效率差异＝（实际下实际工时-实际下标准工时）×标准分配率
偿债能力指标之短期偿债
187、流动比率＝流动资产/流动负债＝1（下限）＝2（适当） 188、速动比率＝速动资产/流动负债＝1（适当）速动资产＝货币资金+交易性金融资产+应收账款+应 收票据 189、现金流动负债比率＝年经营现金净流量/年末流动负债 指标大较好，但不能太大
偿债能力指标之长期偿债
190、资产负债率＝负债比率＝负债总额/资产总额＝60％（适当） 191、产权比率＝负债总额/所有者权益总额 192、或有负债比率＝或有负债余额/所有者权益总额――指标小较好或有负债余额＝已贴现商业承兑汇 票+对外担保+未决诉讼+其他或有负债 193、已获利息倍数＝利息保障倍数＝息税前利润/利息支出＝3（适当），至少＞1 息税前利润＝利润总额+利息支出（即财务费用）＝净利润+所得税+利息支出 194、带息负债比率＝（短期借款+一年内到期长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）/负债总额 ――指标小较好运营能力指标 195、劳动效率＝营业收入或净产值/平均职工人数运营能力指标之生产资料运营能力 196、基本公式－某周转率（次数）＝营业收入或营业成本/某平均余额 197、周转期（天数）＝360/周转率＝某平均余额×360/营业收入或营业成本 198、应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额 199、应收账款周转期＝应收账款平均余额×360/营业收入 200、存货周转率＝营业成本/存货平均余额 201、存货周转期＝存货平均余额×360/营业成本 202、流动资产周转率＝营业收入/流动资产平均余额 203、流动资产周转期＝流动资产平均余额×360/营业收入 204、固定资产周转率＝营业收入/固定资产平均余额 205、固定资产周转期＝固定资产平均余额×360/营业收入 206、总资产周转率＝营业收入/平均资产额 207、总资产周转期＝平均资产额×360/营业收入＝202流动资产周转率×流动资产占总资产比例 208、不良资产比率＝（资产减值准备+未提未摊潜亏+未处理损失）/（资产总额+资产减值准备）
获利能力指标
209、营业利润率＝营业利润/营业收入 210、成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额 211、成本费用总额＝营业成本+税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用 212、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量/净利润 213、总资产报酬率＝息税前利润总额/平均资产总额 214、息税前利润＝利润总额+利息支出（利息一般是利润表中的财务费用） 215、净资产收益率＝净利润/平均净资产（平均净资产是所有者权益年初年末平均数） 216、资本收益率＝净利润/平均资本平均资本是实收资本和资本公积年初年末平均数，资本公积指股本 溢价 217、基本每股收益＝归属于股东的当期净利润/当期发行在外股数加权平均数 218、当期发行在外股数加权平均数＝期初发行在外股数+〔（当期发行股数×已发行时间－当期回购股 数×已回购时间）/报告期时间〕
获利能力之每股收益
219、每股收益＝净利润/普通股平均股数 220、每股收益（两指标）＝股东权益收益率×平均每股净资产 221、每股收益（三指标）＝总资产收益率×股东权益比率×平均每股净资产 222、每股收益（四指标）＝营业净利率×总资产周转率×股东权益比率×平均每股净资产 各指标理解股东权益收益率＝净利润/平均股东权益平均每股净资产＝平均股东权益/普通股平均股数总 资产收益率＝净利润/资产平均总额营业净利率＝净利润/营业收入总资产周转率＝营业收入/资产平均总 额 223、每股股利＝普通股股利总额/年末普通股股数 224、市盈率＝普通股每股市价/普通股每股收益 225、每股净资产＝年末股东权益/年末普通股股数
发展能力指标
226、营业增长率＝本年营业收入增长额/上年营业收入总额 227、资本保值增值率＝扣除客观因素年末所有者权益/年初所有者权益 应＞100％ 228、资本积累率＝所有者权益增长率＝本年所有者权益增长额/年初所有者权益 应＞0 229、总资产增长率＝本年总资产增长额/年初资产总额 230、营业利润增长率＝本年利润增长额/上年利润总额 231、技术投入比率＝本年科技支出/本年营业收入净额 232、营业收入三年增长率＝√本年营业收入总额/三年前营业收入总额（开立方）－1 233、资本三年平均增长率（所有者权益）＝√年末所有这权益/三年前所有这权益（开立方）－1
杜邦财务分析体系
234、净资产收益率＝总资产净利率×权益乘数＝营业净利润×总资产周转率×权益乘数营业净利率＝净 利润/营业收入总资产周转率＝营业收入/平均资产总额权益乘数＝资产总额/所有者权益＝1/（1－资产 负债率）
餐饮行业指标体系
营业额分析
营业额（年月周日）
营业额增长率（同比/环比）
折扣占比（金额/数量）
品类大项平均单价
订单单均价
营业额占比分析（根据区域、分店）
门店分析
地理位置
曝光情况
交通便利情况
最高容客量
服务人员数量
坪效
门店周期变化
折扣率
翻台率
品项分析
菜品品类结构
口味占比
单品销售额/量
品类大项销售额/量
畅销品定义
畅销品销售额/量
畅销品占比
库存分析
品项结构
品类与库存品类比
品项流转周期
库销比
会员分析
会员结构分析
会员偏好
会员销售额
会员消费占比
会员毛利占比
会员客流量占比
会员订单分析
新增会员分析
会员消费频次分析
服务分析
服务行为
及时性
主动性
专业性
准确性
服务态度
热情度
礼貌度
耐心度
性价比
价格感知
价格一致性
价格竞争性
合理性
分量感知
服务感知
效率
人均等待时长
等待频率
等待人数
上菜时间
催促率
广告分析指标体系
广告分析
表现效果
广告作品内容评测
评测方法、招标
吸引力
易读性
说服力
行动率
优劣分数线
效果评测
广告媒体组合
注目率
接触过广告的人
读者人数
心理变化
达格玛法
指标
知名度
知道品棵的人数
总体极放数
理解度
理解品牌的人数
总体投放数
美誉度
首次联想该品牌的人数
总体投放数
偏好度
首次将该品牌作为购买的人数
总体投放数
经济效果
原理
广告传播
促使消费者购买
增加销售额
扩大利润
指标
广告费用占比
广售费
销售额
广告效果比率
销售额增加率
广告费用增加率
广告收益比率
广告前销售额
广告后销售额
广告费用
广告效果指数
广告文案效果
内容
传达力
说服力
方法
焦点仿谈
问卷测评
分析要素
记忆度
品牌宣传效果
品牌传达效果
喜好理
有效度
抽样
看公告
说眼力测评
喜欢程度测评
广告内容态度
广告提示反应
广告诉求
广告媒体效果
电视广告
互联网广告
广告
有偿信意传播
对象是消费者，主题是广告主
必须借助媒介
广告要素
主体
广告制作
策划
发布人
信息
广告内容
媒介
物质载体
受众
广告接受者
广告对象
广告费用
广告计划
成本预算
广告分类
载体
电子媒体广告
印刷广告
互联网广告
内容
商业广告
公关广告
工艺广告
形式
文字
图片
表演
说辞
宣传
认知性
亮争性
提醒性
广告效果
涵盖范围
广告传播效果
广告经济效果
广告社会效果
效果时间
及时效果
近期效果
长期效果
对消费者影响
到达效果
认知效果
心理效果
促进购买欲望
在线教育指标体系
活跃/续费
上课用户数
课程完成率
高价值用户数
人均打开次数
访问时长
日活跃用户
月活纸用户
活跃用户趋势
7E留存
到课率
课程转化率
课程分享量
分享/付费比
课程复购率
课程评价数
用户召回率
实时数据分析
任意事件触发次数
浏览课程触发次数
购课触发次数
进入课程视频触发次数
高价值用户实时动态
用户分析
用户性别
用户地区分布
用户年龄
用户受教育情况
VIP用户数量
VP用户等级分布
用户渠道、平台偏好
高价值用户渠道，平合偏好
用户行为分析
付费用户的行为分析
用户生命周期
课程分析
上课时间分布
购课总体转化率
课程二级类目营收
学科营收
到料率
套餐学习学科
购买课程学科分类
课程营收排行
课程转化率排行
分享课程率
获客
投放展现量
拨放点击量
URL受访量
跳出率
页面停留时长
客按配点击次制
各表单触发率
咨询数
咨询成单率
binnr占击
barner成单率
注册用户数
渠道购买额
渠道ARPU
渠道RO
架道新增用户数
渠道用户留存率
至道用户流失
用户渠道分布
用户平台价布
活跃用户深道分布
活亚用户平台件布
各年道效率分析
渠道用户质量分析
付费/营收
售前访客数
用户试听行为分析
试听/购评转化率
购课用户数
购买套课用户数
日、周、月、年营收
营收趋势
客单价
高客单价产品销售量
低客单价产品销售量
高低客单价产品销售额占总销售额比
服装/快消行业指标体系
人
顾客
客单价
件单价
连带率
购物平均停留时间
会员顾客
新增会员数
会员增长率
会员贡献率
有效会员数
会员回购率
会员流失率
会员回购频率
平均年龄
员工
销售指标
成交率
完成率
服务指标
平均借贷市场
平均成交市场
产品知识得分
销售技巧得分
投诉率
管理指标
定编满足率
员工流失率
工资占比
货
生产环节
成本
投入产出比
单位成本
成本差异率
采购成本
工时成本
BOM成本
设备购买/维修/折旧成本
质量
产品合格率
一次通过率
产品返工率
有效投诉次数
spc分析
产品故障分析
效率
生产周期
按时交货率
产能利用率
劳动生产率
采购环节
采购三度
广度
宽度
深度
覆盖度
平均单店件数
采销匹配度
品类匹配度
价格匹配度
尺码匹配度
供应商
供应商价格趋势
成本差异分析
信用评分
拖期交货情况分析
供应链环节
服务指标
订单满足率
订单执行率
准时交货率
订单响应周期
管理指标
库存周转率
物流成本占比
客户投诉率
库存指标
期初库存
期末库存
平均库存
库存天数
存效率
有效库存比
销售环节
商品指标
货龄
售罄率
折扣率
动销率
缺货率
结构指标
品类结构占比
价位段占比
正价销售占比
货期结构占比
新货库存比率
新货销售比率
价格体系
商品现值
价格弹性指数
价格三分法
价格分析
价格带宽度
价格带深度
价格带广度
价格线
价格点
价格区
畅滞销分析
前10销售及占比
前10库存及占比
滞销品销售占比
关联分析
支持度
提升度
可行度
购物篮系数
商品人气指数
价值综合分析
贡献度排名
销售情况分类
便利产品
售后环节
退货率
残损率
退货分析
退货商品分布
商品退货率分布
退货率周期分布
场
销售额
时段：年月日周季度
预测额
日销售额预期
月销售额预期
年销售额预期
追踪指标
进店率
上楼率
接触率
试穿率
出没率
试用率
成交率
连带率
完成率
实时完成率
滚动完成率
累计完成率
预测完成率
分析指标
增长率
周销售权重指数
效率指标
坪效
人效
每平米租金
租金倍率
竞争状况
市场占有率
竞品指数
平均排名
促销指标
目标完成率
同比增长率
促销爆发度
促销衰减度
品牌参活度
会员参与率
电商
运营
流量类指标
流量规模
独立访客数UV
页面访客数PV
流量成本
访客获取成本
单用户注册成本
流量质量
跳出率
页面访问时长
人均页面访问指标
订单生产效率
总订单数量
访问到下单转化率
购物车支付转化率
浏览下单转化率
下单-支付时长
退款-总订单量
退款率
总体销售业绩
成交金额
销售金额
客单价
整体指标
销售毛利
毛利率