税法

税法内容知识梳理思维导图，系统且全面地梳理了税法领域的核心知识，有助于学习者从整体上把握税法体系，明确各税种及相关税务管理的要点。

税法

• 一、税法总论
  • 税收与税法的概念、税收法律关系、税法原则
  • 税法要素、税收立法机关、税收立法程序、我国现行税法体系、税收执法
  • 税收权利与义务、涉税专业服务机构涉税业务内容、国际重复征税
• 二、增值税法
  • 征税范围、纳税义务人和扣缴义务人、一般纳税人和小规模纳税人的认定标准、税率/征收率
  • 增值税的计税方法、销项税额/进项税额/应纳税额的计算、特定应税行为的增值税计征方法、简易计税方法下应纳税额计算
  • 进口货物增值税税务处理、税收优惠、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税、征收管理、增值税发票的使用与管理
• 三、消费税法
  • 纳税义务人和征税环节、征税范围与税率、计税依据和计税方法、应纳税额计算、征收管理
• 四、企业所得税法
  • 纳税义务人、征税对象与税率、收入总额、税前扣除原则和范围
  • 不得扣除的项目、亏损弥补、资产的税务处理、资产损失税前扣除的所得税处理
  • 企业重组的所得税处理、税收优惠、应纳税额的计算、征收管理
• 五、个人所得税法
  • 纳税义务人、征税范围、税率、计征方式、综合所得应纳税额的计算
  • 经营所得应纳税额计算/利息、股息、红利所得应纳税额计算/财产租赁所得应纳税额计算/财产转让所得应纳税额计算/偶然所得应纳税额计算
  • 关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策、境外所得已纳税额的扣除、税收优惠、征收管理
• 六、城市维护建设税法和烟叶税法
  • 城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加、烟叶税法
• 七、关税法和船舶吨税法
  • 关税法
    • 征税对象与纳税义务人、进出口税则、计税价格与应纳税额的计算、减免规定、征收管理
  • 船舶吨税法
• 八、资源税法和环境保护税法
  • 资源税法
    • 纳税义务人、税目与税率、计税依据与应纳税额的计算、税收优惠和征收管理
  • 水资源税、环境保护税法、海洋工程环境保护税申报征收办法
• 九、城镇土地使用税法和耕地占用税法
  • 城镇土地使用税法、耕地占用税法
• 十、房产税法、契税法和土地增值税法
  • 房产税法：纳税义务人和征税范围、税率、计税依据与应纳税额的计算、税收优惠和征收管理
  • 契税法：纳税义务人和征税范围、税率、应纳税额的计算、税收优惠和征收管理
  • 土地增值税法：纳税义务人和征税范围、税率、营收收入与扣除项目、应纳税额的计算、房地产开发企业土地增值税清算、税收优惠和征收管理
• 十一、车辆购置税法、车船税法和印花税法
  • 车辆购置税法：纳税义务人和征税范围、税率、计税依据与应纳税额计算、税收优惠和征收管理
  • 车船税法：纳税义务人和征税范围、税目与税率、应纳税额计算、税收优惠和征收管理
  • 印花税法：纳税义务人、税目、税率、计税依据与应纳税额计算、税收优惠和征收管理
• 十二、国际税收税务管理实务
  • 国际税收协定及范本、国际税收协定典型条款介绍——中新协定、非居民企业税收管理
  • 境外所得税收管理、国际反避税、转让定价税务管理
• 十三、税收征收管理法
  • 税收征收管理概述、税务登记管理/账簿、凭证管理/纳税申报管理
  • 税款征收原则和方式、税款征收制度、税务检查、纳税担保、纳税信用管理
• 十四、税务行政处罚
  • 税务行政处罚：设定和种类、主体与管辖、简易程序和听证、执行
  • 税务行政复议：受案范围、申请人和被申请人、税务行政复议管辖与处理程序
  • 税务行政诉讼