企业面对的主要风险与应对

这是一篇关于企业面对的主要风险与应对的思维导图，详细阐述了企业在不同方面面临的风险及应对措施，涵盖了战略、市场、财务、运营等多个关键领域。

企业面对的主要风险与应对

• 战略风险与应对
  • 战略制定风险
    • 缺乏明确且符合企业发展实际的战略目标
  • 战略实施风险
    • 缺乏战略实施人员：没有或缺少战略实施人员的参与；战略实施组织不力：战略信息缺乏真实性、准确性和完整性；组织结构与战略不匹配；缺乏充分的激励和充足的资源支持。
  • 战略调整风险
  • 战略复盘整改风险
• 市场风险与应对
  • 市场风险影响因素：产品或服务的价格及供需变化带来的风险；能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化带来的风险；主要客户、主要供应商的信用风险；利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险；潜在进入者、竞争者、替代品的竞争带来的风险。
  • 市场趋势风险
    • 市场、对手、客户、市场竞争策略
    • 政策、宏观环境
    • 消费者偏好变化
  • 分销风险
    • 外部市场改变（营销活动丧失吸引力）
    • 品牌、定价、产品组合、渠道（分销商）
    • 销售任务
    • 客户管理（客户管理体系和客户服务流程）
• 财务风险与应对
  • 全面预算管理风险
    • 预算的编制——表现：不编制预算或预算不健全；预算目标不合理、编制不科学。（编制与下达——上下结合、分级编制、逐级汇总）
    • 预算的执行（预算指标分解与落实、预算执行——超预算和预算外的资金支付需严格审批、预算分析与调整、预算考核——考核指标具备可控性、可达到性和明晰性）
  • 筹资管理风险
    • 筹资决策（可行性论证——重大筹资方案应当形成可行性研究报告、审批）
    • 筹资执行（实施、会计系统控制）
  • 资金营运管理风险
    • 表现：资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余；资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈
    • 应对：资金收付、现金管理、银行账户、票据与印章、费用报销
  • 投资管理风险
    • 投资决策（可行性论证、决策）
    • 投资执行（实施、投资处置、会计系统控制）
  • 财务报告风险
    • 编制财务报告（违反会计法律法规和国家统一的会计制度/编错）——提供财务报告（提供虚假财务报告）——利用财务报告（不得有效利用财务报告）
  • 担保风险
    • 担保前：调查审批（调查评估——关注担保申请人资信情况、担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属、担保项目经营前景和盈利能力预测等、授权审批、合同签订）
    • 担保中：监控应对（日常监控、会计控制）
    • 特殊事项：舞弊
• 运营风险与应对
  • 运营风险的影响因素：①企业产品结构、新产品研发可能引发的风险；②企业新市场开发、市场营销策略可能引发的风险；③企业组织效能，管理现状，企业文化及高、中层管理人员和重要业务专业人员的知识结构、专业经验等可能引发的风险；④质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险；⑤因企业内外部人员的道德缺失和不当行为导致的风险；⑥因业务控制系统失灵导致的风险；⑦给企业造成损失的自然灾害等风险；⑧对企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进的能力不足可能引发的风险。
  • 组织架构风险
    • 表现：治理结构形同虚设；组织结构设置不科学。
    • 应对：设计、运行、优化
  • 人力资源风险
    • 获取人力资源（人力资源规划与选聘、人力资源开发）——使用人力资源（人力资源激励与约束）——人力资源退出
  • 社会责任风险
    • 安全生产——产品质量——环境保护——员工权益保护
  • 企业文化风险
    • 表现：缺乏积极向上的企业文化；缺乏开拓创新、团队协作和风险意识；缺乏诚实守信的经营理念；忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。
    • 应对：建设、评估
  • 采购业务风险
    • 采购计划（需求和计划管理）——采购过程（供应商管理、采购过程）——验收付款（采购验收、采购付款、采购后评估）
  • 资产管理风险
    • 存货（取得——验收入库——保管——领用发出——盘点）
    • 固定资产/无形资产（日常管理——维修保养——抵押处置）
  • 销售业务风险
    • 销售前：政策
    • 销售后：客户信用管理、客户服务管理、回款管理
    • 特殊事项：舞弊（销售过程管理）
  • 研究与开发风险
    • 研发前：项目论证——研发中：人员、过程——研发后：成果转化
  • 工程项目风险
    • 立项（表现：缺乏可行性研究。应对：①企业应根据发展战略和年度投资计划提出工程项目建议书并开展可行性研究，并对项目建议书和可行性研究报告进行充分论证和评审；②从事项目可行性研究的机构不得再从事可行性研究报告的评审；③企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策；④重大工程项目立项，应报经董事会或类似权力机构集体审议批准；⑤企业应当在立项后、正式施工前，依法取得相关许可。）——招标——设计、造价——建设（质量、进度、资金）——竣工验收
  • 业务外包风险
    • 外包决策前：外包方案（避免核心业务外包）、承包方——外包执行中：实施过程、验收结算——特殊事项：舞弊
  • 合同管理风险
    • 合同订立——合同执行（合同履行、纠纷处理）
  • 内部信息传递风险
    • 内部报告系统建立——内部报告系统运行（信息传递不通畅、泄露商业机密）
  • 信息系统风险
    • 信息系统规划——系统开发授权——系统运行维护
• 法律风险和合规风险与应对
  • 法律责任风险
  • 行为规范风险
  • 监管风险