风险管理体系-第二节：风险文化偏好限额

风险管理体系-第二节：风险文化偏好限额，梳理了风险管理体系中风险文化、偏好和限额的相关知识，有助于深入理解商业银行在风险管理过程中如何构建文化、设定偏好以及进行限额管理。

风险管理体系

• 第二节：风险文化、偏好、限额
  • 风险文化和策略
    • 定义：风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
    • 有效风险文化的基本要素：除风险治理和风险偏好外，风险承担机制和薪酬激励机制是风险文化的两个重要内容。
      • （一）风险责任承担机制
        • 董事会和高管层应该建立一套风险承担的程序，使员工对自己产生风险的行为及其后 果负责。
      • （二）稳健薪酬和绩效考核
        • 薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应”“短期激励和长期 激励相协调”的原则。绩效考评应坚持“综合平衡”的原则。
  • 风险偏好管理
    • 1. 风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。董事会负责设定风险偏好。
    • 2. 商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。
    • 3. 风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。
  • 风险限额
    • 限额管理是最常用的风险事前控制手段。
      • 风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口
      • 从各类限额的关系看，国别限额处在最顶端，行业限额承上启下，客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。
    • 1.风险限额管理的一般原则
      • （1）限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险
      • （2）限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、波动性）
      • （3）强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度（如交易对手方、国家/地区、担保物类型、产品等） ；
      • （4）参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。
    • 2.风险限额的种类
      • ①集中度限额 10 直接设定于单个敞口（如国家、行业、区域、客户等）的规模上限，其目的是保证投资组合的多样性，避免风险过度集中于某类敞口。
      • ②VaR 限额 是对业务敞口的风险价值进行额度限制，高度依赖模型和数据。
      • ③止损限额 以实际损失而非可能损失为监测对象，主要用于控制市场风险，多采取“盯市”方式。
    • 3.限额管理三个环节
      • （1）风险限额设定
      • （2）风险限额监测
      • （3）超限额处理