结算法律制度

大学法律法规内容，结算法律制度注意事项。支付结算概述：概念（了解）、主要法律依据、基本原则、办理支付结算基本要求；现金结算：概念（了解）。

结算法律制度

• 支付结算概述
  • 概念（了解）
  • 特点
    • 1.必须通过中国人民银行批准的金融机构进行
    • 2.发生取决于委托人的意愿
    • 3.实行统一管理和分级管理相结合的管理体制
    • 4.一种要式行为
    • 5.支付结算必须依法进行
  • 主要法律依据
    • 八条法律法规和制度
  • 基本原则
    • 1.恪守信用、履约付款
    • 2.谁的钱进谁的账、由谁支配
    • 3.银行不垫款
  • 办理支付结算基本要求
    • 1.必须使用中国人民银行统一规定的票据、结算凭证 票不符（票失效）、证不符（银行不受理）
    • 2.必须按照《人民币银行结算账户管理办法》 开立、使用账户
    • 3.填写票据和结算凭证全面规范
  • 票据和结算凭证书写要求
    • 1.中文大写金额
      • 1)应为正楷或行书，繁体字
      • 2)到元为止，后应写整/正 角为止，后可以不写整/正 分为止，后不写整/正
      • 3)前加人民币
    • 2.阿拉伯小写金额 （数字前加¥）
      • 1)数字中间有0时，大写写零
      • 2)中间连续有几个0，只写1零
      • 3)万或元位为0，或数中连续有0， 万位、元位是0，角位不是0， 中文大写中只写1零，也可不写
      • 4)角位是0，分位不是0，元后写零
    • 3.票据出票日期
      • 1.中文大写 前边要加零的 月：壹，贰，壹拾 日：壹到玖，壹拾，贰拾，叁拾
      • 2.大写日期规范书写 小写银行不予受理 未规范写，银行可予受理，损失出票人承担
    • 4.票据和结算凭证上的签章 和其他记载事项的填写要求
      • 1.签章为签名、盖章或签名加盖章 1)单位和银行签章 单位、银行盖章＋ 法定代表人或其授权代理人签名或盖章 2)个人签章为本人签名或盖章
      • 2.票据的伪造和变造 1)伪造：无中生有（对签章） 2)变造：无权更改票据内容的人 改变除签章外的记载事项
• 现金结算
  • 概念（了解）
  • 特点
    • 1.直接便利
    • 2.不安全性
    • 3.不易客观控制和管理
    • 4.费用较高
  • 渠道
    • 1.付款人直接支付给收款人
    • 2.付款人委托银行、非银行金融机构或非金融机构支付给收款人
  • 范围
    • 1.职工工资、津贴
    • 2.个人劳务报酬
    • 3.国家颁发给个人的各种奖金
    • 4.劳保、福利费用及国家规定对个人的支出
    • 5.向个人收购农副产品和其他物资价款（可大于1000元）
    • 6.出差人员必须携带的差旅费（可大于1000元）
    • 7.结算起点（1000以下）的零星支出
    • 8.中国人民银行确定需支付现金的其他支出
  • 使用限额与要求
    • 使用限额
      • 1.库存现金由开户银行核定
      • 2.一般3-5天
      • 3.边远及交通不便，最多15天
    • 基本要求
      • 1.现金收入当日送存
      • 2.不得坐支
      • 3.提取现金写明用途 财会负责人签字盖章
      • 4.特殊情况要申请
      • 5.单位买国家专控商品 转账支付
  • 其他规定
    • 1.开户单位健全现金账目，逐笔记载
    • 2.销售活动中，不得现金结算比转账结算优惠 不得拒收支票，银行汇票和银行本票
    • 3.单位在几家银行开户，由一家开户银行负责现金管理
  • 现金核算与内部控制
    • 1.单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
    • 2.单位应当建立对货币资金业务建立严格的 授权审批制度