预测分析

下图是一个预测分析的思维导图。从预测分析概述、销售预测、利润预测、成本与资金需求量的预测这几个方面作了内容梳理。

预测分析

• 预测分析概述
  • 概念
    • 预测是指用科学的方法预计、推断事物发展的必然性或可能性的行为
  • 特点
    • 预见性
    • 明确性
    • 相对性
    • 客观性
    • 可检验性
    • 灵活性
  • 程序
    • 确定预测目标
    • 收集和整理资料
    • 选择预测方法
    • 分析判断
    • 检查验证
    • 修正预测值
    • 报告预测结论
  • 方法
    • 定性分析法与定量分析法相互补充，相辅相成。
    • 定量分析法
      • 趋势外推分析法
        • 算术平均法
        • 移动平均法
        • 趋势平均法
        • 加权平均法
        • 平滑指数法
        • 修正的时间序列回归分析法等
      • 因果预测分析法
        • 本量利分析法
        • 投入产出法
        • 回归分析法
        • 经济计量法
    • 定性分析法
      • 非数量分析法，又称判断分析法或集合意见法
  • 内容
    • 销售预测
    • 利润预测
    • 成本预测
    • 资金预测
• 销售预测
  • 销售预测处于先导地位，对于指导利润预测，成本预测等，进行长短期决策等起着重要作用。
  • 判断分析法
    • 推销员判断法
    • 综合判断法
    • 专家判断法
      • 专家个人意见集合法
      • 专家小组法
      • 德尔菲法
  • 产品寿命周期分析法原理
    • 萌芽期
    • 成长期
    • 成熟期
    • 衰退期
  • 趋势外推分析法
    • 平均法
      • 简单平均法
      • 移动平均法
      • 加权平均法
    • 修正的时间序列回归分析法
  • 因果预测分析法
    • 1. 确定影响销量的主要因素
    • 2. 根据有关资料确定销量y与x之间的关系，建立因果预测模型
    • 3. 根据未来有关自变量x的变动情况，预测销量
• 利润预测
  • 目标利润的预测分析
    • 目标利润是指企业在未来一定期间内，经过努力应该达到的最优化利润控制目标。 利润增长率法： 目标利润=基期利润×（1+预计利润增长率）
    • 1. 调研确定利润率标准
    • 2. 计算目标利润基数
    • 3. 确定目标利润修正值
    • 4. 确定最终目标利润、分解落实
  • 利润敏感性分析
    • 利润敏感系数
      • 单价、单位变动成本、销售量、固定成本
    • 利润变动百分比=参变量变动百分比×利润敏感系数
      • 其判别标准是： 　　（1）敏感系数的绝对值＞1，即当某影响因素发生变化时，利润发生更大程度的变化，该影响因素为敏感因素； 　　（2）敏感系数的绝对值＜1，即利润变化的幅度小于影响因素变化的幅度，该因素为非敏感因素； 　　（3）敏感系数的绝对值＝1，即影响因素变化合导致利润相同程度的变化，该因素亦为非敏感因素。
    • 利润灵敏度指标
      • • 中间变量： 单价的中间变量M1 是销售收入px 单位变动成本的中间变量M2 是变动成本总额ｂx 销售量的中间变量 M 3是贡献边际Tcm 固定成本的中间变量 M4 就是它本身a。
  • 经营杠杆系数在利润预测中的应用
    • 1. 预测产销量变动对利润的影响
    • 2. 预测为实现目标利润应采取的调整产销量措施
      • 销售量变动率
• 成本与资金需求量的预测
  • 成本预测
    • 历史资料分析法
    • 因素预测法
  • 资金预测
    • 回归分析法（资金习性预测法）
    • 销售百分比法