《造价管理》 全过程造价管理

一级造价师《造价管理》全过程造价管理知识点思维导图，包括项目决策阶段（经济评价、报表）、设计阶段（设计方案优化、概预算文件审查）、发承包阶段（招标、评标程序及策略）、施工阶段（成本管理、变更索赔）、竣工阶段（结算及质保金）管理，未有复杂的计算题，一些概念性的知识点。

《建设工程造价管理》全过程造价管理 18分

• 一、决策阶段
  • 1、工程项目策划
    • 作用
      • 构思工程项目系统框架
        • 工程项目策划的首要任务是根据建设意图进行工程项目的定义和定位，全面构想一个代建项目系统 工程项目定义：明确界定工程项目的用途和性质 工程项目定位：决定工程项目的规格和档次 工程项目系统构成：进行工程项目的功能分析
      • 奠定工程项目决策基础
      • 指导工程项目管理工作
        • 工程项目管理工作的中心任务是进行目标控制，工程项目策划是工程项目管理的前提，也是工程造价管理的工作内容之一。
    • 内容
      • 工程项目构思策划
        • 工程项目的定义 性质用途基本内容 工程项目的定位 建设规模，经济定位左右，必要性可能性分析 工程项目的系统构成 总体功能 其他
      • 工程项目实施策划
        • 工程项目组织策划 工程项目融资策划 工程项目目标策划 工程项目实施过程策划
    • 比选
      • 技术方案比选方法： 传统方法：经验判断法、方案评分法、经济计算法 现代方法：目标规划法、层次分析法、模糊数学综合评价法、灰色理论分析法、人工神经网络法
      • 经济效益比选 比选要点：筛选备选方案、保证备选方案之间的可比性、针对备选方案的结构类型选用适宜的比选方法 比选方法：静态差额投资收益率法、静态差额投资回收期法、差额投资内部收益率法、净现值法、净现值率法、年值法、总费用现值比较法、年费用比较法
  • 2、项目经济评价
    • 内容原则方法
      • 内容：财务分析、经济分析
        • 联系：财务分析是经济分析的基础、经济分析是财务分析的前提
      • 基本原则
        • 有无对比 效益与费用计算口径对应一致 收益和风险均衡 定量分析与定性分析相结合，定量为主 动态分析与静态分析相结合，动态为主
    • 财务分析
      • 财务效益和费用的估算
        • 遵守现行会计准则和税收制度规定 遵守有无对比原则 体现效益和费用对应一致原则 根据项目特点，明确相关政策等，文字说明，编制表格
        • 构成： 经营性项目 营业收入+增值税补贴收入 公共服务非经营性项目 补贴 为社会提供准公共产品或服务，运营维护采用经营方式的项目 营业收入+补贴收入 项目支付费用包括 投资、成本费用、税金
        • 价格： 采用以市场价格体系为基础的预测价格，考虑相对价格变动因素
        • 估算步骤 融资前分析：建设投资→ 营业收入→ 经营成本和流动资金 融资后分析：确定方案→ 估算建设期利息→ 固定资产原值估算→ 还本付息计算求运营期各年利息→ 最终完成总成本估算
      • 财务分析参数
        • 基准收益率
        • 计算期
        • 财务评价 判断参数
          • 盈利能力：财务内部收益率、总投资收益率、项目资本净利润 偿债能力：利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率
      • 内容和指标
        • 经营性项目
          • 1）融资前分析 2）融资后分析 动态分析 资本净现金流量分析 投资方各方现金流分析 静态分析 资本净净利润率、总投资收益率 盈利能力分析 财务内部收益率、财务净现值、资本金财务内部收益率、投资回收期、总投资收益率、项目资本金净利润率 财务生存能力分析 净现金流量和累计盈余资本
        • 非经营性项目
          • 没有营业收入 财务生存能力 有营业收入 收入抵补支出程度区别对待 收入补偿费用的顺序：补偿人工、材料等生产经营耗费、缴纳流转税、偿还借款信息、计提折旧和偿还借款本金
    • 经济分析
      • 经济分析范围
        • 具有垄断特征的项目 产出具有公共产品特征的项目 外部效果显著的项目 资源开发项目 涉及国家经济安全的项目 受过度行政干预的项目
      • 经济效益和费用的识别和计算
        • 有无对比、全面分析、正确识别正面负面效果、合理确定范围和时间、正确识别和调整转移支付，根据不同情况区别对待 经济效益计算：支付意愿原则、接受补偿意愿原则 经济费用计算：机会成本原则 采用影子价格计算
      • 经济费用效益分析
        • 影子价格体系为基础的预测价格 采用经济净现值、经济内部收益率、经济效益费用比等指标
      • 费用效果分析
        • 适用于效益难以货币化的项目
      • 区域经济与宏观经济影响分析
        • 内容： 直接贡献 促进经济增长、优化经济结构、提高收入、增加就业等 间接贡献 促进人口合理分布和流动、促进城市化、均衡发展、提供居民生活质量等 不利影响 占用土地资源、污染环境等
        • 分析指标： 经济总量指标 增加值、净产值、纯收入、财政收入 当年值、净现值总额和折现产值 经济结构指标 三次产业结构、就业结构、影响力系数 社会与环境指标 就业效果指标、收益分配效果指标、资源合理利用、环境影响指标
  • 3、工程项目经济 评价报表的编制
    • 1）投资方案现金流量表
      • 投资现金流量表
      • 资本金现金流量表
      • 投资各方现金流量表
      • 财务计划现金流量表
      • 投资方案现金 流量表构成要素
        • 1）营业收入=销量*单价 产品出厂价=目标市场价格-运杂费 2）补贴收入 3）投资 总投资=建设投资+建设期利息+流动资金 4）投资方案资本金 5）维持运营投资 6）总成本费用=外购原材料燃料动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用（利息支出）+其他费用 7）经营成本=总成本费用-折旧-摊销-利息支出=外购原材料燃料动力费+工资及福利+修理费+其他费用 8）税金
    • 2）财务分析主要报表
      • 项目投资经济费用效益流量表、 经济费用效益分析投资费用估算调整表、 经济费用效益分析经营费用估算调整表
• 二、设计阶段
  • 1、限额设计
    • 工作内容
      • 限额设计：在投资额度不变的情况下，实现使用功能和建设规模的最大化 按照批准的可研投资限额进行初步设计 按照批准的初步设计概算进行施工图设计 按照施工图预算造价编制施工图设计中各专业设计文件
      • 工作内容： 合理确定设计限额目标 确定合理的初步设计方案 在概算范围内进行施工图设计
    • 实施程序
      • 目标制定 目标分解 目标推进 限额初步设计和限额施工图设计 成果评价
  • 2、设计方案评价与优化
    • 基本程序
    • 评价指标体系
      • 使用价值指标，工程项目需满足重要程度的指标 消耗量指标，反映创造使用价值所消耗的资金、材料、劳动量 其他指标
    • 评价方法
      • 多指标法 工程造价指标、主要材料消耗量、劳动消耗、工期指标 单指标法 综合费用法、全寿命周期费用法、价值工程法（V=F/C） 多因素评分优选法 以上结合
    • 方案优化
      • 工程质量、造价、工期、安全和环保五大目标的最佳匹配
  • 3、概预算文件审查
    • 设计概算审查
      • 内容： 编制依据（合法性、时效性、适用范围） 深度审查（编制说明、完整性、编制范围） 主要内容审查
      • 方法： 对比分析法、主要问题复核法、查询核实法、分类整理法、联合会审法
    • 施工图预算审查
      • 内容： 工程量、定额套用、人材机价格、相关费用费率
      • 方法： 全面审查 全面，工作量大 标准预算审查 时间短，应用范围小 分组计算审查 加快速度，审查精度差 对比审查法 速度快，需要丰富工程数据库 筛选审查法 便于掌握速度快，局限性适用于住宅工程 重点抽查法 突出重点，时间短效果好，对审查人员素质要求高 利用手册审查 分解对比审查 直接费间接费分解
• 三、发承包阶段
  • 1、施工招标方式和程序
    • 方式：公开招标邀请招标 程序：招标准备、资格审查与投标、开标评标与授标
  • 2、施工招标策划
    • 标段划分
      • 依据：工程特点、对造价影响、承包单位专长发挥、工地管理、其他因素
    • 合同计价方式
    • 合同类型选择
      • 考虑因素： 复杂程度、设计深度、技术先进程度、工期紧迫度
  • 3、施工合同示范文本
    • 国内：标准施工招标文件2007版、标准设计施工总承包招标文件2012版
    • 国际：FIDIC施工合同条件
      • 解释顺序： 合同协议书、中标函、投标书、专用条件、通用条件、规范、图纸、其他
  • 4、施工投标报价策略
    • 基本策略
      • 报高价： 施工条件差、专业要求高有专长、总价低、特殊工程、竞争对手少、工期紧、支付条件不理想
      • 报价低： 施工条件好、投标单位打入市场、附近有可利用资源，短期内突击完成、投标对手多竞争激烈、非急需工程、支付条件好
    • 报价技巧
      • 不平衡报价法 多方案报价法 工程范围不明确、技术规范苛刻等 保本竞标法 提高竞争力 突然降价法 其他
  • 5、施工评标与授标
    • 评标委员会的组建
      • 五人以上单数，技术经济方面不得少于成员总数的2/3 专家名册抽取
    • 评标准备与初步评审
    • 详细评审
      • 经评审的最低投标价法 综合评估法
    • 评标报告
    • 授标
    • 签订施工合同
      • 履约担保：签合同前，中标单位提交，银行保函和履约担保书的形式，金额为中标价的10%。 建设单位在工程接收证书颁发后的28天内退还。
      • 中标通知书发出之日起30天内签合同 签合同后5个工作日内，退还中标及未中标单位的投标保证金 投标保证金不超过项目估算价的2%，且不超过80万元。
• 五、竣工阶段
  • 1、工程结算及其审查
    • 结算方式、内容
      • 结算方式 按月结算：每月支付进度款，竣工后清算 工期2年以上的，在年终进行工程盘点，办理年度结算 分段结算：按照形象进度，划分不同阶段支付工程进度款
      • 结算主要内容 竣工结算、分阶段结算、专业分包结算、合同终止结算
      • 分为单位工程竣工结算、单项工程竣工结算、工程项目竣工总结算
    • 竣工结算审查
      • 施工承包单位内部审查内容 1）项目范围。内容 2）工程量计算、计价规则与规范 3）计价原则 4）变更签证凭据、费用 5）索赔原则、程序、计算方法、费用 6）取费标准
      • 建设单位审查内容 1）结算的递交程序和资料完备性 2）审查㔿工程竣工结算有关的各项内容 合同、合同范围外价款调整、工程量和单价、总分包配合费用、工程变更索赔奖励违约、取费税金政策性调整及材料价差、实际施工工期与合同工期产生差异的原因和责任、其他
      • 审查时限： 500万以下 20天 500-2000万 30天 2000-5000万 45天 5000万以上 60天 总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总， 送建设单位后30天内审查完成
  • 2、工程质量保证金预留与返还
    • 起算时间及延长
      • 从工程通过竣工验收之日起计。承包人原因无法按期竣工验收的，从实际通过竣工验收之日起计。发包人原因导致无法按期竣工验收的，承包人提交竣工验收报告90天后，自动进入缺陷责***。 最长不超过2年。一般为1-2年。
    • 预留
      • 比例不得高于工程结算总价的3%。 已缴纳履约保证金的，不得同时预留工程质量保证金。 从第一个付款周期开始，在进度款中约定预留工程质量保证金，直到预留的工程质量保证金总额达到工程承包合同约定的金额或比例为止。计算额度不包括预付款支付、扣回及价格调整的金额。
    • 使用和返还
      • 使用： 施工原因缺陷，施工单位负责修复和查验费 建设单位和不可抗力的，建设单位负责修复和查验费
      • 返还： 缺陷责***满，施工申请返还工程质量保证金，建设单位14天内返还
• 四、施工阶段
  • 1、资金使用计划的编制
    • 按工程造价构成编制资金使用计划
      • 建筑安装工程费、设备工器具费和工程建设其他费
    • 按工程项目组成编制资金使用计划
      • 总-单项-单位-分部分项
      • 1）按工程项目构成恰当分解资金使用计划总额
      • 2）编制各工程分项的资金支出计划 分项支出预算=核实的工程量*单价
      • 3）编制详细的资金使用计划表
    • 按工程进度编制资金使用计划
      • 1）编制工程施工进度计划
      • 2）计算单位时间的资金支出目标
      • 3）计算规定时间内的累计资金支出额
      • 4）绘制资金使用时间进度计划的S曲线
  • 2、施工成本管理
    • 流程
    • 方法
      • 成本预测
        • 定性预测
          • 调查研究判断法（座谈会法、函询调查法）
        • 定量预测
          • 加权平均法、回归分析法
      • 成本计划
        • 内容
          • 直接成本计划 间接成本计划
        • 方法
          • 目标利润法
          • 技术进步法
            • 项目目标成本=项目成本估算值-技术节约措施计划节约额
          • 按实计算法
          • 定率估算法
      • 成本控制
        • 内容和过程
          • 计划预控
          • 过程控制
          • 纠偏控制
        • 方法
          • 成本分析表
          • 工期-成本同步分析法
          • 挣值分析法
            • 由于实际价格变化引起的成本偏差 已完工程预算成本-已完工程实际成本 BCWP-ACWP 由于进度偏差引起的成本偏差 已完工程预算成本-拟完工程预算成本 BCWP-BCWS
          • 价值工程方法
      • 成本核算
        • 对象和范围
          • 对象：单位工程 范围：项目经理责任成本目标
        • 方法
          • 表格核算法
          • 会计核算法
          • 成本费用 归集与分配
            • 人工费 工资分配率=建筑安装工人工资定额/各项目实用工时总和 某项工程应分配的人工费=该项工程实时工时*工资分配率
            • 材料费
            • 施工机具使用费 平均台班租赁费=支付的租赁费总额/租入机具作业总台班数
            • 平均年限法
              • 年折旧率=（1-预计净残值率）/折旧年限 年折旧额=固定资产原值*年折旧率 净残值率按照固定资产原值的3%-5%确定
            • 工作量法
              • 行驶里程计算折旧额 单位里程折旧额=原值*（1-预计净残值率）/规定的总行驶里程 年折旧额=年实际行驶里程*单位里程折旧额
              • 台班计算折旧额 每台班折旧额=原值*（1-预计净残值率）/规定的总工作台班 年折旧额=年实际工作台班*每台班折旧额
            • 双倍余额递减法
              • 年折旧率=2/折旧年限 年折旧额=固定资产账面净值*年折旧率 折旧到年限到期前两年内，最后两年将固定资产账面净值扣除预计残值后净额平均摊销
            • 年数总和法
              • 年折旧率=（折旧年限-已使用年数）/[折旧年限*（折旧年限+1）/2] 年折旧额=（固定资产原值-预计净残值）*年折旧率
            • 措施费
            • 间接成本
      • 成本分析
        • 方法： 比较法、因素分析法、差额计算法、比率法
        • 综合成本的分析方法
          • 分部分项、月季度成本分析、年度成本分析、竣工成本的综合分析
      • 成本考核
        • 内容 企业对项目成本的考核：施工成本目标降低额完成情况的考核和成本管理工作业绩的考核 企业对项目经理部可控责任成本的考核：目标完成情况、成本管理责任制落实情况、成本计划的编制和落实、各部门责任成本的检查和考核情况、成本管理中贯彻责权利相结合原则的执行情况
        • 指标
          • 企业： 项目施工成本降低额=项目施工合同成本-项目实际施工成本 项目施工成本降低率=项目施工成本降低额/项目施工合同成本
          • 项目经理部可控责任成本考核指标
          • 目标总成本降低额=项目经理责任目标成本-项目竣工结算总成本 目标总成本降低率=目标总成本降低额/项目经理责任目标总成本
          • 施工责任目标成本实际降低额=施工责任目标总成本-工程竣工结算总成本 施工责任目标成本实际降低率=施工责任目标成本实际降低额/施工责任目标总成本
          • 施工计划成本实际降低额=施工计划总成本-工程竣工结算总成本 施工计划成本实际降低率=施工计划成本实际降低额/施工计划总成本
  • 3、工程变更与索赔管理
    • 工程变更管理
      • 范围
        • 工程量变更、工程项目变更、进度计划变更、施工条件变更
        • 取消合同中任何一项工作，被取消的工作不能转由建设单位或其他单位实施 改变合同中任何一项工作的质量或其他特性 改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸 改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺顺序 为完成工程需要追加的额外工作
      • 程序
        • 监理人指示的工程变更
        • 施工承包单位申请的工程变更
    • 工程索赔管理
      • 原因
        • 业主方违约 合同缺陷 合同变更 工程环境变化 不可抗力或不利的物质条件
      • 分类
        • 索赔的合同依据分类 合同中明示的索赔、合同中默示的索赔
        • 索赔的目的分类 工期索赔、费用索赔
        • 索赔事件的性质分类 工期延期索赔、工程变更索赔、合同被迫终止索赔、工程加速索赔、意外风险和不可预见因素索赔、其他索赔
      • 程序
        • 施工总承包单位索赔程序
          • 施工单位28天，向监理提交索赔意向通知书 发出索赔意向通知书28天内，向监理正式提交索赔通知书 在索赔事件影响结束后28天内，向监理递交最终索赔通知书
        • 监理人处理 索赔的程序
          • 监理收到索赔通知书后，及时审查 收到索赔通知书42天内，索赔处理结果答复施工单位 施工单位接受索赔处理结果的，建设单位在作出索赔处理结果答复后28天内完成赔付
        • 施工承包单位 提出索赔的期限
          • 施工单位接受竣工付款蒸熟后，无权再提出在工程接收证书颁发前发生的任何索赔 施工单位提交的最终结清申请单中，只限于提出工程接收证书颁发后发生的索赔 提出索赔的期限自接受最终结清证书时终止
  • 4、工程费用动态监控
    • 费用偏差及其表示方法
      • 偏差表示方法
        • 费用偏差CV=已完工程计划费用BCWP-已完工程实际费用ACWP CV＞0，工程费用节约 已完工程计划费用=实际工程量*计划单价 已完工程实际费用=实际工程量*实际单价
        • 进度偏差SV=已完工程计划费用BCWP-拟完工程计划费用BCWS SV＞0,进度超前 拟完工程计划费用=计划工程量*计划单价
      • 偏差参数
        • 局部偏差与累计偏差
        • 绝对偏差与相对偏差
          • 费用相对偏差=绝对偏差/费用计划值=（费用计划值-费用实际值）/费用计划值 正值 费用节约，负值 费用超支
        • 绩效指数
          • 费用绩效指数CPI=已完工程计划费用BCWP/已完工程实际费用ACWP CPI＞1，实际费用节约
          • 进度绩效指标SPI=已完工程计划费用BCWP/拟完工程计划费用BCWS SPI＞1，实际进度超前
    • 常用偏差分析方法
      • 横道图法 时标网络图法 表格法 曲线法
    • 偏差产生的原因 及控制措施
      • 原因
        • 客观原因 人工费涨价、利率变化、自然因素等 建设单位原因 增加工程内容、规划不当、手续不健全、未按时付款 设计原因 设计错误漏项、设计标准变更、图纸提供不及时、变更等 施工原因 施工组织设计不合理、质量事故、进度安排不当、施工技术措施不当
      • 措施
        • 组织措施 人员职责分工 经济措施 审核工程量、签发支付证书 技术措施 制定技术方案、技术分析 合同措施 索赔管理