《基金法律法规、职业道德与业务规范》重点、考点与易错点总结：第二十章 基金的信息披露

《基金法律法规、职业道德与业务规范》重点、考点与易错点总结，第二十章 基金的信息披露内容点总结，希望对各位小伙伴有所帮助~

第二十章 基金的信息披露

• 含义与作用
  • 含义
    • 通过充分披露
      • 基金投资组合
      • 历史业绩
      • 风险状况
    • 现持有人可以评价
      • 基管人 管理水平
      • 了解基金投资是否符合合同承诺
      • 从而判断该基金产品是否值得继续持有
  • 强制信息披露基本推论是"买者自慎"
    • 改变投资者的信息弱势地位
    • 增加资本市场的透明度
    • 防止利益冲突与利益输送
    • 增加对基金运作的公众监督
    • 限制和防范基金管理的 不当和欺诈行为
  • 作用
    • 有利于
      • 投资者的价值判断
      • 防止利益冲突利益输送
      • 提高证券市场的效率
    • 能有效防止信息滥用
  • 资本市场的基础是信息披露 监管的主要内容之一是对信息披露的监管
• 原则和制度体系
  • 原则
    • 披露内容上
      • 真实性
        • 最重要
      • 准确性
      • 完整性
      • 及时性
        • 重大事件发生2日内
          • 披露临时报告
      • 公平性
    • 披露形式上
      • 遵循规范
      • 易解
      • 易得
  • 体系
    • 国家法律
      • 《证投基法》
    • 部门规章
      • 《证投基 信息披露管理办法》
    • 规范性文件
      • 《证投基 信息披露
        • 内容与格式准则》
        • 编报规则》
        • XBRL模板》
    • 自律规则
      • 《证交所
        • 业务规则》
        • ETF业务实施细则》
        • LOF业务规则与业务引导》
• 内容
  • 基金募集信息
  • 运作信息
    • 披露文件
      • 基金净值公告
      • 基金定期公告
      • 基金上市交易公告书
  • 临时信息
• 禁止行为
  • 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
    • 属于严重违法行为
  • 对业绩进行预测
  • 违规承诺收益或承担损失
  • 诋毁其他基金管理人、托管人、销售机构
  • 登载任何自然人、法人或其他组织祝贺性、恭维性或推荐性文字
  • 证监会禁止其他行为
• 基金管理人的信息披露义务
  • 主要是与基金财产管理业务相关
    • 基金的
      • 募集
      • 上市交易
      • 投资运作
      • 净值披露
  • 负有信息披露义务的当事人
    • 基管人
    • 托管人
    • 召集基金份额持有人大会的基金份额持有人
  • 合同生效次日
    • 在指定报刊和管理人网站
      • 登载基金合同生效公告
  • 开放式基金生效后
    • 每6个月结束之日起
      • 45日内
        • 将更新的招募说明书登载
          • 在管理人网站
        • 将更新的招募说明书摘要登载
          • 指定报刊
    • 公告的15日前
      • 向证监会报送更新的招募说明书
  • 拟在证交所上市的
    • 向证交所提交
      • 上市交易公告书
      • 上市申请材料
  • 获准上市的
    • 上市前3个工作日
      • 将基金份额和上市交易公告书
        • 登载在指定报刊和管理人网站
  • ETF上市交易后
    • 管理人应在每日开市前
  • 封闭基金
    • 至少每周公告1次
      • 资产净值和份额净值
  • 开放基金
    • 开始办理申购和赎回前
      • 至少每周公告1次
        • 资产净值和份额净值
    • 开放申购赎回后
      • 应于每个开放日的次日披露
        • 份额净值和份额累计净值
  • 基金季度、半年度、年度报告
    • 在披露的第二个工作日
      • 分别报
        • 证监会
        • 地方监管局
        • 上市的交易所
        • 备案
  • 基管人在
    • 季度结束后的15个工作日内
      • 在指定报刊和管理人网站披露季度报告全文
    • 半年报 60日内
    • 每年结束后90日内
      • 在管理人网站
        • 披露年度报告全文
      • 指定报刊
        • 披露年度报告摘要
  • 发生重大影响时间时
    • 基管人应在2日内编制并披露临时报告书
      • 分别报
        • 证监会
        • 地方监管局
        • 备案
    • 封闭式基金还应在披露临时报告前
      • 报上市的证交所审核
  • 召集基金份额持有人大会
    • 应至少提前30日公告
      • 召开时间
      • 会议形式
      • 审议事项
      • 议事程序
      • 表决方式
  • 基管人
    • 应在基金份额发售前3日
      • 将招募说明书、基金合同摘要
        • 登载在指定报刊和管理人网站
• 基金托管人的信息披露义务
  • 当基金发生托管人及托管业务的重大事件时
    • 如
      • 专门托管部门负责人变动
      • 主要业务人员1年内变动超30%
      • 托管人召集基金份额持有人大会
      • 托管人法定名称或住所发生变更
      • 发生涉及托管业务的诉讼
      • 托管人受到监管部门的调查 或 部门负责人受到严重行政处罚
      • 发生之日起2日内
        • 编制并披露临时公告书
  • 主要是与基金托管业务活动相关的...
    • 基金的
      • 资产保管
      • 代理清算交割
      • 会计审核
      • 净值复核
      • 投资运作监督
  • 基金份额发售前3日
    • 基金合同、托管协议
      • 登载在托管人网站
  • 召集基金份额持有人大会
    • 应至少提前30日公告
      • 召开时间
      • 会议形式
      • 审议事项
      • 议事程序
      • 表决方式
• 基金份额持有人的信息披露义务
  • 召集基金份额持有人大会
    • 应至少提前30日公告
      • 召开时间
      • 会议形式
      • 审议事项
      • 议事程序
      • 表决方式
  • 主要体现在 与基金份额持有人大会相关的
• 基金募集期间 三大信息披露文件
  • 基金合同
    • 是约定基金管理人、托管人和份额持有人权利义务关系的法律文件
    • 投资者缴纳基金份额认购款时
      • 即表明对基金合同的承认和接受
        • 此时基金合同成立
    • 包含两类重要信息
      • 投资运作安排和份额发售安排
        • 运作方式、运作费用，基金发售、交易、申购、赎回 基金投资基本要素 基金估值和净值公告
      • 特别约定的事项
        • 当事人权利义务
        • 持有人大会
        • 合同终止
  • 基金招募说明书
    • 重要信息
      • 基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等
        • 最重要
      • 运作方式
      • 从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式
      • 基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条约
      • 基金资产净值的计算方式和公告方式
      • 基金风险提示
        • 过往不预示未来表现
        • 不保证一定盈利
        • 不保证最低收益
      • 招募说明书摘要
    • 主要披露事项
      • 摘要
      • 申请的核准文件名称和核准日期
      • 管理人、托管人基本情况
      • 基金份额的发售日期、价格、费用和期限
      • 基金份额的发售方式、发售机构及登记机构名称
      • 申购、赎回的场所、时间、程序、数额与价格。。。
      • 基金的投资目标、投资方向、投资策略、业绩比较基准、投资限制
      • 基金资产的估值
      • 管理人和托管人的报酬及其他基金运作费用的费率水平、收取方式
      • 基金认购费、申购费、赎回费、转换费的费率水平、计算公式、收取方式
      • 出具法律意见书的律所和审计基金财产的会所的名称和住址
      • 风险警示内容
      • 基金合同和基金托管协议的内容摘要
  • 基金托管协议
    • 管理人和托管人签订
      • 主要目的
        • 明确双方在
          • 基金财产保管
          • 投资运作
          • 净值计算
          • 收益分配
          • 信息披露
          • 相互监督
          • 等事宜中的权利、义务及职责
            • 确保基金财产安全
            • 保护基金份额持有人的合法权益
    • 包含两类重要信息
      • 管理人和托管人之间的相互监督核查
        • 托管人对管理人
          • 投资对象
          • 投资范围
          • 投融资比例
          • 投资禁止行为
          • 基金参与银行间市场的信用风险控制
        • 管理人对托管人
          • 履行账户开设
          • 净值复核
          • 清算交收
      • 事关持有人权益的重要事项
• 公告
  • 基金净值公告
    • 主要包括
      • 基金资产净值
      • 份额净值
      • 份额累计净值
    • 公告频率
      • 封闭基金
        • 至少每周公告1次
          • 资产净值和份额净值
      • 开放基金
        • 开始办理申购和赎回前
          • 至少每周公告1次
            • 资产净值和份额净值
        • 开放申购赎回后
          • 应于每个开放日的次日披露
            • 份额净值和份额累计净值
    • 货币市场基金份额净值保持1元不变
      • 因此只披露收益公告
        • 封闭期的收益公告
        • 开放日的收益公告
        • 节假日的收益公告
          • 节假日结束后第二个自然日
            • 披露节假日期间的 每万分基金的净收益
            • 节假日最后一日的7日年化收益率
            • 节假日后首个开放日的
              • 每万分基金的净收益
              • 7日年化收益率
    • 半年度报告和年度报告的重大事件揭示
      • 管理人需披露报告期间内偏离度的绝对值达0.5%的信息
  • 定期公告
    • 季度报告 15个工作日内
      • 基金概况
      • 主要财务指标
      • 净值表现
      • 管理人报告
      • 投资组合报告
        • 基金资产组合
        • 按行业分类股票组合
        • 前十名股票明细
        • 按券种分类债券组合
        • 前五名债券明细
        • 贵金属、股指期货、国债期货等
        • 附注
      • 开放式基金份额变动
    • 半年度报告 60日内
      • 只披露当期的主要会计数据和财务指标
    • 年度报告 90日内
      • 应提供近3年的主要会计数据和财务指标
      • 需经2/3以上的独立董事签字
      • 持有人信息
        • 上市基金 前10名 名称、份额、比例
        • 持有人结构
          • 机构、个人比例
        • 户数、户均持有份额
      • 扉页
        • 管理人 托管人的披露责任
        • 管理人管理和运用基金资产的原则
        • 投资风险提示
        • 注会出具的提示
    • 财务会计报告区别
      • 半年 无需披露所有关联关系 只披露关联关系变化情况
      • 半年 不要求进行审计 年度 必须经过审计
      • 半年 会计报表附注 无需对重要报表项目进行说明
    • 基金合同生效不足 2个月 可以不编制当期季度报告、半年度报告、年度报告
    • 重大变动事项
      • 累计买入、卖出超出初期净值2%的股票明细
      • 累计买入、卖出前20名
      • 买入总成本、卖出总收入
    • 基金份额净值增长率
      • 能够较为合理的评价表现
  • 上市交易公告书
    • 基金概况
    • 募集情况与上市交易安排
    • 持有人户数
    • 持有人结构及前10名持有人
    • 主要当事人介绍
    • 基金合同摘要
    • 基金财务状况
    • 基金投资组合报告
    • 重大事项揭示
• 信息披露
  • 临时信息披露
    • 发生对持有人权益或基金价格产生重大影响的事项时
      • 应在2日内
        • 编制并披露
    • 重大事件
      • 持有人大会召开
      • 提前终止合同
      • 延长合同
      • 转换运作方式
      • 更换管理人托管人
      • 管理人的董事长、在那个经理及其他高管变动
      • 托管部门负责人变动
      • 涉及管理人、托管人、基金财产的业务诉讼
      • 净值计价错误达到0.5%
      • 开放基金发生巨额赎回并延期支付
  • QDII信息披露
    • 净值在估值日后1-2个工作日披露
    • 同时采用中英文
      • 以中文为准
    • 定期报告特殊披露
      • 境外投资顾问和境外托管人信息
      • 境外证券投资信息
      • 外币交易及外币折算信息
  • ETF信息披露
    • 净值披露
      • 指定报刊、管理人网站
        • 次日
      • 证交所行情发布
        • 次1个交易日
    • 每日开市前披露当日
      • 申购赎回清单
    • 交易时间内
      • 揭示基金份额参考净值
  • XBRL
    • 可扩展商业报告语言