全面预算

这是一篇关于全面预算的思维导图，全面预算是指企业以发展战略为导向，在对未来经营环境预测的基础上，确定预算期内经营管理目标，逐层分解、下达于企业内部各个经济单位，并以价值形式反映企业生产经营和财务活动的计划安排。

全面预算

• 预算报告草案
  • 主要内容
    • 业务预算
      • 主要业务经营预算
      • 收入预算
      • 成本预算
      • 固定资产投资预算
      • 筹资预算
      • 人工成本及职工薪酬预算
      • 费用预算
      • 税金预算
      • 固定资产购置预算
    • 资金预算
      • 资金流入预算：政府补助、营业收入、应收款项回收、筹资收入及单位拆借收入
      • 资金支出预算
        • 日常运转类支出：人工成本支出、管理费用支出、财务费用支出、固定资产购置支出、还款本金支出
        • 经营类支出：销售支出、生产支出、成本支出、制造费用支出、购置大型设备支出
        • 项目类支出及专项支出
      • 刚性资金支出预算：单独列式，包括职工薪酬支出、贷款本息支出、水电气物业支出、特种设备检验维修支出、暖气费支出、办公费支出、车辆使用费支出、防疫费支出、税金支出、福利费支出
    • 财务预算
      • 资产负债表
      • 利润表
      • 现金流量表
• 本年度预算执行情况分析报告
  • 全集团整体预算执行情况
  • 集团本部及各单位预算执行明细情况
    • 整体概述、具体预算执行情况、
  • 预算执行中存在的问题
  • 存在的原因分析及应对措施
  • 预算执行的建议
• 本年度预算情况
  • 各指标综述：各指标总额预计达到多少，较上年相比增加增幅多少，增加的原因是什么。
  • 资金收支情况：资金收入以什么方式测算；资金支出以什么方式测算
• 上年度决算情况
  • 资产总额、负债总额、权益总额、资产负债率、完成收入、营业成本、上缴税金、期间费用、营业外收支净额、利润总额
• 全面预算的考核
• 全面预算的调整
• 全面预算的分析
• 全面预算的执行与控制
  • 融资控制、资金计划审批控制、资金支出控制、资本性支出控制、期间费用控制和预算外事项控制