二、商业银行资本

这是一篇关于二、商业银行资本的思维导图。商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。是金融管理部门实施控制的工具。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。

二、商业银行资本

• 银行资本金的构成
  • 企业将通过内源资本或外源资本的融资途径增加其资本量。
  • 股本：普通股和优先股。
    • 普通股
      • 银行普通股是一种主权证，银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质，银行普通股持有人享有对银行的所有权人这种主体权。现在普通股持有人是银行最终的所有者，享有分配和处置银行税后利润，以及制定和修改银行章程，任免银行董事会成员，决定银行经营大政方针等的权利。
    • 优先股
  • 盈余：资本盈余，留存收益
    • 资本盈余
      • 资本英语主要由投资者超缴资本所为。
    • 留存收益
      • 留存收益是指尚未动用的银行累计税后利润。 盈利性越强，留存收益越大，反之则越小， 股息支付率越高，留存收益率越少。 所得税率越高，企业留存越少。
  • 债务资本：资本票据、债券
    • 资本票据
      • 资本票据是一种以固定利息计息的小面额，后期偿付证券。该证券的期限为7~15年不等，它可以在金融市场上公开出售，也可以向银行的客户推销。
    • 债券
      • 银行债券性资本包括 可转换后期偿付债券。 浮动利率后期偿付债券 选择性利率后期偿付债券。
      • 债务资本能为银行带来好处。
        • 一，债务利息税前列支可降低筹资成本。 二，增加这类资本不会影响银行股东对银行的控股权。 三，此类资本有助于提高银行收益率。
  • 其他来源：储备金
    • 储备金是为了应付未来回购社会资本债务或防止意外损失而建立的基金，是包括放款与证券损失准备金和偿债基金等
• 银行资本充足性及其测定
  • 银行资本充足性及其意义
    • 资本数量的充足性
      • 资本数量的充足性受银行经营规模和金融部门管理规定等因素影响，我们很难对其适度性进行界定。
    • 资本结构的合理性
      • 资本结构的合理性是指普通股，优先股，留存盈余，债务资本等应在资本总额中占有合理的比重。
  • 银行资本充足性的测定：测定指标，测定方法
    • 测定指标
      • 资本与存款比率
      • 资本与总资产比率
      • 资本与风险资产比率
    • 测定方法
      • 分类比率法
        • 一，无风险资产。包括现金存放同业短期国债及第一集，第二集，准备金等流动性很强的资产，这类资产流动性高风险极低，需要资本担保。 二，风险较小资产包括五年以上政府债券，政府机构债券，安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和投资。这类资产的流动性高风险较小，风险权数定为5%及要求5%的资本保障。 三，普通风险资产包括处政府公债之外的证券投资和证券贷款，故也称为有价证券资产，这类资产风险较大，流动性也较差，故风险权数定为12%及要求12%的资本保障 四，风险较高资产包括那些对财务状况较差，信用水平较低和担保不足的债务人所实施的贷款。这类资产的风险权数为20%及要求20%的资本保障。 五，有问题风险包括超过偿付期限的贷款，可以贷款银行持有此类资产遭损失的概率很大，风险权数为50%及要求50%的资本保障。 六，亏损资产和固定资产亏损资产是银行投入资本烟损失而收不回来的资产，固定资产是购置的，进行生存发展，开展业务的物质条件是被固化了的资本，这类资产应由银行资本金抵偿。风险权数为百分之百，要求百分之百的资本保障。
      • 综合分析法
      • 巴塞尔协议方法
• 资本管理与对策
  • • 分子对策
      • 分子对策是针对巴塞尔协议中的资本计算方法，尽量的提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。
      • 内源资本策略
        • 增加利润留存取决于银行的利润水平和股息政策。
        • 银行资本内部筹集的特点。
          • 一，不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，而成本较低。 二，避免了股东所有权的稀释和所持有股票的每股收益的稀释。 三，不必缴纳个人所得税，进行投资和再投资。 四，向外部传达企业经营良好的信号，有利于提高公司的价值。 五，要受到商业银行鼓励分配政策，创立能力的制约。
        • 资产持续增长模型
          • 有银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。
      • 外源资本策略
        • 发行股票和债务资本工具取决于金融管理部门的规定，银行进入资本市场的难易程度，银行资产流动性的要求等因素。
        • 发行资本票据和债券。（债权）
        • 发行可转债。
        • 发行优先股。
        • 发行普通股（股权）
    • 分母对策
      • 压缩银行的风险加权资产规模。
      • 优化资产结构。
• 并购决策管理
  • 银行并购的原因和影响。
    • 追求企业发展。
    • 追求协同效应。
      • 经营协同效应：市场
      • 财务协同效应：成本
      • 风险管理协同效应
    • 管理层立驱动。（委托代理理论）
    • 增强核心竞争力。（企业并购三次浪潮的基本特征。）
  • 银行并购的决策
    • 并购的效应分析（横向并购）
    • 并购的估价
      • 现金流贴现法DCF
        • 一，选定预测期间 二，确定各年现金流 加权资本成本 股权资本成本 债权资本成本  三，估算银行在终年的终值：恒定法和乘数法 四，计算目标银行价值。
      • 零息增长模型
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      • 不变增长模型
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      • 自由现金流贴现模型DCF的一般计算
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      • 资本资产定价模型
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      • 单一指数法
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    • 出价方式
      • 选择支付方式的原则
      • 现金支付方式以及适用情形。
      • 普通股支付方式及适用情形。
    • 并购的效益分析
  • 银行并购的管理
    • 建立并购小组。
    • 物色并购目标：商业调查，选择并购目标审查，并对目标银行进行财务评价。
    • 并购对象的估价和出价管理。
    • 选择并购支付方式。
    • 银行内部的人事调整。
    • 广泛与股东进行沟通。
    • 争取客户信任和扩大客户基础