公司利润核算导图

电商公司利润核算、其他出库商品收入（销售给王辉线下拿货收入、员工购买公司商品收入等）、其他收入 与公司主营业务无关的其他收入项目，来源于流水账记账。

利润表核算项目

• 主营业务收入
  • 各店铺线上线下销售额-退款额+未出库销售额-补单本金
    • 1.来源于erp当月实际出库额-退款额
    • 2.erp【报表】-【商品销售统计】下载整理---销售额、成本额
  • erp未出库销售数据导出整理
    • 1.erp 销售订单查询【订单类型--未经系统发货】、【发货时间】
    • 2.此部分数据为当月京仓发货、拼多多代发、补单等未经仓库实际发货订单
  • 补单本金
    • 来源于运营补单明细及预支款花费对账后汇总
• 主营业务成本
  • 商品出库成本
    • 1.来源于erp各店铺当月实际出库商品成本（销售出库+补发出库-退货入库）
    • 2.出库单价以加权平均单价为准（要求仓库入库，出库环节数量金额无误）
  • 包装耗材成本
    • 来源于erp/仓库报送耗材领用数据，目前默认为erp【报表】-【进销存报表】导出后筛选仓库打包消耗品及纸箱“变更汇总总额”列合计金额
  • 仓库员工工资
    • 来源于当月员工工资表发放数据及福利支出
  • 快递费成本
    • 1.来源于快递对账单明细，每月核对快递账单后，下载erp当月实际发货出库的销售订单，匹配每一快递单号的快递费汇总出各店铺快递费，小额差异店铺间分摊
    • 2.erp销售订单下载维度：【销售】-【订单查询】-【订单类型--由系统发货】-【发货时间】——选择【店铺】
  • 推广成本
    • 来源于支付宝账单/店铺账单/流水记账的推广支出汇总
  • 平台佣金
    • 来源于支付宝账单/店铺账单的佣金扣点汇总
• 销售费用
  • 归属于店铺线上运营过程中各种扣费，如：软件服务费，品牌服务费，技术服务费等营销费用
    • 来源于支付宝账单、店铺账单汇总
  • 归属于各店铺的聚划算等活动支出
    • 来源于支付宝账单汇总
  • 归属于各店铺运营部门及辅助部门员工工资分摊
    • 来源于当月员工工资表发放数据及福利支出
  • 归属于各店铺的支付宝小额打款、DSR评分支出等
    • 来源于刘邦娟支付宝小额打款流水及流水账单汇总
  • 归属于各店铺的补单佣金
    • 来源于运营补单对账及预支款花费明细统计，每月5号对账
• 管理费用
  • 管理部门人员工资及福利费
    • 来源于当月员工工资表发放数据及福利费支出
  • 公司管理中发生的各项如办公费、差旅费、招待费、通讯费、专利费、模具费、咨询费、服务费、保险费、软件费、维修费、水电费、代理记账费用等等
    • 来源于流水记账当月报销花费
  • 采购部门接送货运费（可入成本项目）
    • 来源于流水记账当月支出
  • 管理不善导致的盘盈盘亏
    • 来源于erp/仓库盘点报送数据
  • 计提折旧/摊销费用
    • 来源于固定资产计提折旧/模具费摊销等
• 财务费用
  • 利息收支
    • 借款产生利息支出、存款利息收入
  • 金融机构手续费
    • 金融机构转账手续费、网银服务费等
  • 汇兑损益
    • 外币与本位币之间的汇兑差额
  • 财务费用其他
    • 筹集生产经营资金发生的其他费用
• 营业外支出
  • 罚没支出 来源于支付宝账单/店铺账单/流水账线上物流原因罚款等
  • 赔偿金 来源于流水账如诉讼赔偿金等
  • 盘亏 来源于仓库盘点报送无法查明原因的损失
  • 其他与日常经营无关的支出项目 来源于流水账
• 营业外收入
  • 与公司日常经营无关的收入项目：如罚没收入
• 其他业务支出
  • 其他出库商品成本 来源于erp其他出库单/进销存报表其它出库数据
  • 其他支出 来源于流水记账其他业务支出数据
• 其他业务收入
  • 其他出库商品收入（销售给王辉线下拿货收入、员工购买公司商品收入等）
  • 其他收入 与公司主营业务无关的其他收入项目，来源于流水账记账
• 净利润=主营业务收入-主营业务成本+其他业务收入-其他业务支出-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+/-公允价值变动损益+营业外收入-营业外支出-所得税费用
• 全公司利润核算计算项目
• 利润=实际出库销售额-退款额+未出库销售额-补单本金-商品出库成本-包装耗材成本-仓库员工工资-快递费成本-推广成本-平台佣金-销售费用-管理费用-财务费用
• 运营各店铺利润核算表计算项目