税务咨询与税务顾问

涉税实务第七章税务咨询服务知识总结，包括一般税务咨询服务、专业税务咨询服务、税收策划服务三部分内容。

税务咨询与税务顾问

• 税务咨询
  • 税务咨询的内容
    • 税收法律规定
    • 税收政策运用
    • 办税实务
    • 涉税会计处理
    • 税务动态
  • 税务咨询的形式
    • 书面咨询（最常用）
    • 电话咨询（又称口头咨询）
    • 晤谈
    • 网络咨询
  • 税收政策运用咨询的操作要点
    • 弄清咨询问题所涉及的税种
    • 收集咨询问题相关的税收政策文件
    • 分析税收政策适用条款（核心）
    • 根据需要作必要的沟通说明
    • 确定合适的答复方式
  • 经营各阶段部分税务问题的咨询
• 税务顾问
  • 政策指导
  • 办税指导
  • 提供信息
• 现代税务咨询——税收筹划
  • 税收筹划的概念及特点
    • 合法性、筹划行、目的性
  • 税收筹划的基本方法
    • 不予征税方法
    • 减免税方法
    • 税率差异方法
    • 分割方法
    • 扣除方法
    • 抵免方法
    • 延期纳税方法
    • 退税方法
  • 税收筹划的分类及范围
    • 分类
      • 按地域：国内、国际
      • 按纳税人：个人或家庭、企业
      • 按税种：所得税、流转税、财产税
    • 范围
      • 新建企业
      • 企业扩展
      • 融资、投资及利润分配过程中
  • 税务师事务所从事税收筹划的工作程序及业务洽谈模式