导图社区 税法第一章大纲
税法第一章重点大纲，涉及一些历年常考点。
本教材的总纲，考题为客观题，分值不高。
社区模板帮助中心，点此进入>>
法理
刑法总则
民法分论
极限词查询
法律相关的英语词汇
政治必修一第一单元
增值税法思维导图
民法债的担保保证
自考合同法整理
思修笔记
总论
税法的概念
税收与税法
税收
本质—分配关系
依据—政治权利
目的—社会公共需要
税法
税收制度—核心
特点—义务性(无偿性/综合性)和综合性(分配关系/复杂性)
本质—处理税收关系
税收法律关系
构成
双主体（征税主体/纳税主体）
客体—征税对象
内容—(灵魂/权利义务/不对等)
产生、变更与消灭
法律事实（事件/行为）
保护（平等）
与其他法律关系
宪法、民法、刑法、行政法
税法原则
四项基本原则
税收法定原则
税收公平原则
税收效率原则
实质课税原则
六项适用原则
法律优位原则
法律不溯及既往原则
新法优于旧法原则
特别法优于普通法原则
实体从旧、程序从新原则
程序优于实体原则
税法要素
总则
纳税义务人
代扣代缴义务人
代收代缴义务人
征税对象
是区别一种税与另一种税的重要标志
税目
广度，对课税对象质的界定
税率
比例税率
定额税率
累进税率
超额累进税率
超率累进税率
纳税环节
纳税期限
减免税
罚则
附则
税收立法与我国税律体系
税收立法原则
从实际出发原则
公平原则
民主决策原则
原则性与灵活性相结合原则
法律的稳定性，连续性与废、改、立相结合原则
税收立法权及其划分
税收立法机关
法律
法/条例，人大常委/授权
行政法规
条例 国务院
地方性法规
条例 地方人大常委
部门规章
国务院各部门
地方规章
地方各级政府
税收立法程序
提议阶段
审议阶段
通过和公布阶段
我国现行税法体系（税法分类）
税法的基本内容和效力
税收基本法
水手普通法
税法的职能作用
税收实体法
税收程序法
行使税收管辖权
国内税法
国际税法
税收执法
税收执法原则
层次高的法律优于层次低的法律
同一层次的法律中，特别法优于普通法
国际法优于国内法
实体从旧，程序从新
税款征收管理划分
税务
海关
关税，船舶吨税，以及进出口代征的增值税、消费税
税收收入划分
中央政府固定收入
消费税（含海关代征的），车辆购置税，关税，海关代征的进出口增值税
中央政府与地方政府共享收入
增值税（不含海关代征的），个人所得税，企业所得税，资源税，城建税，印花税
地方政府固定收入
契税，车船税，烟叶税，土地增值税，环境保护税，耕地占用税，城镇土地使用税
税务权利与义务
国际税收关系
国际重复征税与国际税收协定
税收管辖权
属地原则
地域管辖权
属人原则
居民管辖权
公民管辖权
国际重复征税的类型
法律性
经济性
税制性
国际重复征税产生的情形（重叠）
内容，目标
国际避税反避税与国际税收合作
