导图社区 04.营运资本管理
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这是一篇关于高能效人士的7个习惯.mobi的思维导图，主要内容包括：成熟模式图，家庭与工作，思维方式与行为态度与习惯，从依赖到独立——个人领域成功，从独立到互赖——公众领域成功，自我提升和完善。
沟通的艺术的思维导图，沟通艺术≠沟通技巧，不是我们用在别人身上的技巧，而是与别人一起参与的一个过程。沟通是使用信息生成意义的过程。
注会综合，内容精炼，战略选择-总，发展战略是强调充分利用外部环境的机会，充分发掘企业内部的优势资源，以求得企业在现有基础上向更高一级的方向发展、
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CPA战略风险管理、战略实施
substantive procedures
初级会计实务第一章
会计科目
增值税法思维导图
第六章 合同的保全
固定资产
初级会计实务第二章：存货
初级会计实务思维导图
应收及预付款项
04.营运资本管理
现金管理 |最佳持有量
成本分析模式
鸡冠短
相关成本3 （与现金持有量关系）
管理成本：与现金持有量无关 机会成本：正比（存银行） 短缺成本：反比
最低持有量
由于管理成本固定，当机会成本=短缺成本时，总成本最小
存货模式
鸡叫
相关成本
1）交易成本=（T/C）×F 2）机会成本=（C/2）×K
假设T代表一定期间内的现金需求量，C代表初始持有量，F代表每次交易费用，K代表有 价证券利息率，则
最佳现金持有量C*=
交易成本+机会成本最小
最小交易成本+机会成本=
成本与持有量两回事
随机模式
决策原则
随机模式下，最高线H到回归线R是R到最低线的2倍，H-R=2(R-L)，L值已知
R值确定方法 (L为已知）
R-L=
b为有价证券固定转换成本 δ为每日现金余额波动标准差（风险） i为有价证券【日利息率】 L受到最低现金需要、管理人员风险承受倾向影响
存货管理 | 经济订货量
经济订货量基本模型
基本假设
1)集中立即到货，而不是陆续入库 2)不考虑短缺成本
经济订货量EOQ （同现金）
K为每次订货的变动成本，D为存货年需求量，Kc为单位变动储存成本
最小订货+存储总成本
提前订货模型
陆续到货（需提前订货），不考虑短缺成本
再订货点
=平均交货时间×每日平均需用量=Q/P×d
每日送货量为P，每日耗用量为d
存货陆续供应和使用EOQ
保险储备模型
基本条件
陆续到货（需提前订货），考虑短缺成本（同时增加存储成本）
=平均交货时间×每日平均需用量+保险储备=Q/P+d+B
保险储备经济订货量
使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小
应付账款管理
应付账款的成本 （供应商给现金折扣）
短期借款利率（投资收益率）>应付账款成本，应接受折扣
短期借款利率（投资收益率）<应付账款成本，应拒绝折扣
短期借款管理
