导图社区 第九章：健全金融企业制度与提升金融治理能力
高级经济师全国统考，根据中国人事出版社整理。
金融发展方式转变与金融业高质量发展思维导图笔记。
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第九章 健全金融企业制度与提升金融治理能力
第一节 健全金融企业制度
定义：现代金融企业制度是指重在规范金融企业的金融行为活动，为国民经济发展提供优质金融服务，最大限度创造效益的系列制度安排，它以金融组织为中心，是金融制度体系的基础。
现代金融企业制度的内涵
现代金融企业制度的要素
1. 金融企业产权制度
金融企业产权制度是对金融企业法人实际控制的金融资产的所有权、使用权、处置权和支配权等多项权利确认的法律规定，是对金融企业法人内部可行为主体的约束和必须遵守的行为规范。产权制度是金融企业制度的核心与基础。是最具有法律意义和宏观属性的制度。
如何建立和完善金融企业产权制度
产权界定。
产权可以是完整的所有权，也可是一定条件下所有权的分解和实现形式
产权界定的五个原则
经营原则：为企业经营提供必要条件，最基本意义
市场原则：有助于企业参与市场竞争
激励原则：有利于调动各产权主体积极性
效益原则：促进各产权主体间的协调发展，提升资源配置效率
监督原则：有助于个行为主体展开监督，降低经营风险
产权配置或产权安排
产权配置是指以产权界定为基础，选择资源配置或交易方式，从而提升资源配置效率
产权配置的三种基本方式
市场配置：市场价格为指导，自身利益为目标
政府配置：通过政策、法律或行政手段配置
企业配置：各市场主体以企业组织的方式进行资源配置，避免市场配置高成本
产权结构
产权所有者的组合形式：私人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份公司、政府独资公司
两个关注问题
实行不同产权结构的约束条件
在既定产权结构下，如何完善金融企业内部生产要素行为主体的自主约束机制，最终实现资源优化配置和效率最大化的目标
2. 金融企业经营制度
1. 金融企业经营范围的约束
遵循的三个原则
1. 必须清晰准确，便于企业把握和监管评价
2. 必须给企业留有一定创新空间，调动企业创新积极性
3. 对不同性质金融企业应规定差异化的经营范围，促进公平竞争，稳定金融秩序
确定金融企业经营范围的意义
1. 明确经营边界，促进金融企业经营活动规范化和理性化
2. 保护既定的市场资源，避免经营范围以外的风险
3. 促进企业主限定的经营范围内挖掘潜力，充分运用各种生产要素资源
4. 有利于监管机构对金融企业经营行为监督评价
2. 金融企业经营风险的约束
金融企业经营风险的控制是金融企业经营制度的核心内容，是经营制度功能的集中体现
主要内容
1. 程序控制。建立客观标准，降低主观行为偏差
2. 岗位控制。岗位职责和违反的后果责任
3. 行为控制。企业人员都必须维护公司利益和行为准则。
4. 信息控制。保证企业信息畅通，为决策提供依据并及时纠正偏差。（新兴手段）
5. 技术控制。设立技术参数和比例，预测、检查风险（新兴手段）。
3. 金融企业管理制度
约束内部生产要素主体行为，协调内部各种经济关系，调动行为主体积极性，提高工作效率的制度规范。具有自律意义和微观属性
1财务分配制度：量化约束和原则约束
2奖励监督机制：基于约束因委托---代理信息不对称带来的逆向选择和道德风险
4. 金融企业组织制度
对金融企业内部机构的设置和人员配置、职能分工、利益分配等的规定
基本原则
1. 市场配置原则：必须符合企业发展和市场要求
2. 主体效益原则：机构效益最大化为核心，明确总部与分部产权关系，促使分支机构自我约束，建立有效激励机制
3. 协调均衡原则:实行不同分支机构经营目标的差异化，促进分支机构公平竞争
4. 战略统一原则：确保总部与分部直接信息畅通，共同服从于整体发展战略，实现整体效益最大化
现代金融企业制度的目标
即是设计、调整金融企业制度的出发点和准则，也是金融企业制度合理性有效性的评价标准
目标的四个方面
1. 金融企业内部资源配置的最优化（是前提，是最具理论意义和普遍性的目标）
实现企业资本的有效利用，各生产要素达到最佳组合状态，提高内部资源的整体利用效率，降低生产经营成本
2. 股东财富或净资产最大化(是核心，是经营成果和制度目标的集中体现）
同时反映企业资产和负债状况
同时考察企业短期获利和长期创利情况
同时揭示企业盈利和风险情况
3. 金融资产流动合理化（是基础，是资产状况和制度效力的直接表现）
促使企业保持合理、适度的周转性资金流量
4. 金融资产风险最小化（是保障）
现代金融企业制度的功能
协调关系
金融企业外部，协调金融企业与政府、监管部门、投资者、借款人及其他相关主体）
金融企业内部：协调出资者、经营管理者、内部机构岗位间关系，协调要素分配，财务分配等
规范行为
实质是在于金融企业生产经营相关的个行为主体间签署的合法契约，对双方利益进行约束和保护
完善金融企业公司治理结构
1. 全面加强党的领导
尤其是国有金融机构，把党的领导融入公司治理环节，把党组织嵌到公司治理结构，充分发挥党组织的领导核心和政治核心作用
2. 严格规范股权管理
优化股权结构；强化对股东和实际控制人的穿透式管理；规范股东行为，对问题股东，已经发采取惩处措施；强化股权管理；加强对股东股权的监管
3. 加强”三会一层“建设
股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的议事管理规则！
4. 优化激励约束机制
5. 强化金融消费者合法权益保护
6. 加强信息披露制度建设
7. 强化公司治理监督评估
强化金融企业内控机制建设
金融机构部门和人员相互制约相互协调一保证经营目标充分实现的一系列制度和措施
金融机构内控机制建设内容
1. 健全内部控制组织结构
建立有董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理，职责明确、报告关系清晰的内部控制治理体系和组织架构
2. 明确部门与人员分工
3. 严格实行授权与审批制度
4. 健全独立的会计及核算制度
5. 健全内部稽核制度
6. 建立科学高效的管理信息系统
金融企业内控机制建设措施
加强落实机构主体责任层面
2010《保险公司内部控制基本准则》
2014《商业银行内部控制指引》
2016《关于进一步加强银行业金融机构境外运营风险管理的通知》
2019.《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》
规范从业人员相关行为的层面
2019《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》
2020《关于预防银行业保险业从业人员进入违法犯罪的指导意见》
第二节 提升金融治理能力
我国金融治理体系和治理能力现代化的内涵
金融治理：是重要而特殊的经济治理，涵盖金融机构、金融市场、金融监管以及金融制度建设等多方面内容，是一个相互衔接，相互支撑的系统
当前金融治理体系和治理能力的缺陷
金融业市场结构、经营理念、服务水平不能很好适应经济高质量发展需求，长期存在融资难，融资贵问题
根源在于金融体系结构不健全
1. 金融供给侧结构性问题突出，难以满足实体经济需求
2. 金融治理体系不完善，治理能力不适应阻碍结构优化
3. 全球金融发展和金融治理竞争根据激烈，风险挑战大
目标
1. 更好地服务实体经济发展，满足人民群众对金融的多样化需求
2. 有效防范化解金融风险，处理好防风险与稳增长的关系，处理好防风险与促开放之间的关系
3. 提升我国金融机构的市场竞争力，遵循”质量优先，效率至上“，推进治理体系和治理能力现代化
4. 更好发挥市场中资源配置中的决定性作用
加强资本市场基础制度建设，推动直接融资发展
健全具有高度适应性、竞争力、普惠性的现代金融体系，提升资源配置效率，适应实体经济需要
5. 更高地发挥政府作用
健全宏观调控体系建设，加强政府部门间的统筹和协调能力
建设现代中央银行制度，健全基准利率和市场利率体系，建立有效的利率传导机制
着力构建现代金融治理框架
现代金融治理框架的两个核心”金融监管和金融调控。需要建立宏观、中观和微观三个层次的金融治理体系，完善外部监督和行业自律两个辅助治理制度。
内容
1. 加强金融调控，即宏观层次的调控，进一步完善货币政策和宏观审慎管理政策的”双支柱“调控体系，加快构建宏观金融治理框架。
推动现代中央银行制度建设
加强金融业宏观审慎管理，灵活运用多种宏观审慎政策工具
2. 加强金融监管，即中观层次的金融治理。坚持从严监管，注重审慎监管和行为监管相结合
3. 加强金融机构治理，即微观层次的金融治理，加强金融机构、金融市场和中介机构的公司治理
全面坚持党的领导
加快完善中国特色现代金融企业制度
加强金融企业内控制度建设
4. 加强金融业外部监督
5. 加强金融业行业自律
强化金融治理基础保障体系
完善金融法律法规制度
完善金融基础设施
加强金融专业人才培养
推动金融科技发展
完善社会信用体系建设
加强金融治理能力体现建设
提供服务实体经济能力
着力提高金融机构特别是商业银行的风险识别和信用贷款投放能力
提高防范化解金融风险能力
提高金融改革创新能力
提高对开开发水平和能力
提高参与金融全球治理能力
