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风险与风险管理
概述
风险概念
与企业战略相关
是一系列可能的结果 而非一个结果
客观性主观性并存
与机遇并存
风险种类
外部风险
政治风险
宏观政治风险
全都受影响
微观政治风险
特点企业 产业受影响
原因
外汇管制
进口配额 关税
法律风险与合规风险
定义
基于法律原因发生的危险
自身违法
法律环境变化
违反法律或监管收到制裁损失
类别
法律环境
执法 立法问题
自身法律意识淡薄
交易对方违约 欺诈
区别
法律风险
民事责任
合规风险
行政责任
社会文化风险
跨国经营
企业并购
组织内部
技术风险
自然环境风险
市场风险
产品供求价格变化
物资充足性 稳定性 价格变化
主要客户信用风险
税收 利率 汇率 股票变化风险
产业风险
生命周期阶段
产业波动性
产业集中程度
信用风险
内部风险
战略风险
操作风险
操作失误导致风险
员工
技术
舞弊
外部依赖
过程程序
外包
运营风险
内部人道德风险
财务风险
风险管理发展
简单
商务
全面
战略性
全员化
专业性
二重性
系统性
风险管理概念
风险偏好 风险承受度
风险管理内涵
风险管理成本收益
成本
风险为基点分类
预防成本
纠正成本
惩治成本
损失成本
风险管理为基点分类
进入成本
维持成本
评估成本
处置成本
风险管理文化
作用
沟通
协作
联系
风险管理目标
风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内
内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通
遵守有关法律法规
确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行
危机处理
风险管理流程
收集信息
分析战略风险
分析财务风险
分析市场风险
分析运营风险
分析法律风险
风险评估
步骤
风险辨识
风险分析
风险评价
制定管理策略
提出 实施风险管理解决方案
解决方案
外部解决方案
内部解决方案
关键风险指标管理
落实风险管理解决方案
风险管理的监督与改进
风险管理体系
风险管理策略
总体定位
根据企业经营战略制定的全面风险管理的总体策略
风险管理体系中起着统领全局的作用
企业战略管理的过程中起着承上启下的作用
作用
为企业的总体战略服务，保证企业经营目标的实现;
连接企业的整体经营战略和运营活动;
指导企业的一切风险管理活动;
分解为各领域的风险管理指导方针
组成部分
风险偏好和风险承受度
全面风险管理的有效性标准
风险管理的工具选择
全面风险管理的资源配置
风险管理工具
风险承担
接受
对未能辨识出的风险，企业只能采用风险承担
辨识出的风险
缺乏能力进行主动管理
没有其他备选方案
成本效益
风险规避
停止或退出
退出某一市场以避免激烈竞争
外包
禁止各业务单位在金融市场进行投机
风险转移
通过合同将风险转移到第三方
保险
风险转换
风险转换成另一个风险
不会直接降低企业总的风险
风险对冲
套期保值
风险补偿
事前性、重大性、主动性、内部及外部资源
事后性、非重大性、被动性、内部资源--风险承担
风险控制
减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率
确定风险偏好和风险承受度
风险度量
风险偏好可以定性，但风险承受度一定要定量
风险度量模型是指度量风险的方法
企业应该采取统一制定的风险度量模型，对所采取的风险度量取得共识;允许对不同的风险采取不同的度量方法
风险度量方法
最大可能损失
无法判断发生概率或无须判断概率的时候
概率值
可能的结果只有好坏、对错、是否、输贏、生死等简单情况下，常常使用概率值
期望值
VAR 在险值
概率方法与直观方法
风险管理的有效性标准
作用
风险是否在风险承受度范围之内，即风险是否优化
风险状况的变化是否是所要求的，即风险的变化是否优化
原则
针对企业的重大风险
对照全面风险管理的总体目标
在企业的风险评估中应用，并根据风险的变化随时调整
衡量全面风险管理体系的运行效果
确定风险管理的优先顺序
风险管理的优先顺序
风险与收益相平衡
确定风险管理的优先顺序
(1)风险事件发生的可能性和影响;
(2)风险管理的难度;
(3)风险的价值或管理可能带来的收益;
(4)合规的需要;
(5)对企业技术准备、人力、资金的需求;
(6)利益相关者的要求。
(九)风险管理策略检查
风险管理组织体系
规范的公司法人治理结构
风险管理委员会
风险管理职能部门
审计委员会
其他职能部门及各业务单位
下属公司
内部控制系统
风险理财措施
概念
用金融手段管理风险
特点
不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度
需要判断风险的定价，因此量化的标准较高
应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险
手段技术强
策略与方案
选择风险理财策略的原则
整体风险管理策略一致
根据所面对的风险的性质，采用与之相匹配的风险理财手段
选择这些风险理财工具时，要考虑如下几点：合规的要求；可操作性；法律法规环境；企业的熟悉程度；风险理财工具的风险特征；不同的风险理财手段可能适用同一风险
考虑成本和收益的平衡
对衍生品的选择
金融衍生品的概念类型
远期合约
场外交易
现金交易
必须交割
互换交易
利率互换
货币互换
商品互换
其他互换
期货
期权
买方期权
卖方期权
损失事件管理
损失融资
风险事件造成的财物损失融资
预期损失
运营资本
非预期损失
风险资本
风险资本
除经营所需的资本之外，公司还需要额外的资本用于补偿风险造成的财务损失
使一家公司破产的概率低于某一给定水平所需的资金，因此取决于公司的风险偏好
应急资本
风险资本的表现形式之一
提供方并不承担特定事件发生的风险
综合运用保险和资本市场技术设计和定价的产品
融资选择权
提供经营持续性的保证
保险
专业自保
套期保值
期货套期保值
基差
最近的现货价格与对应产品最近月份期货合约的价格差
现货-期货
空头套保
预期下降
买入合约空头
出售现货损失
期货空头获利
对冲
多头套保
期权套期保值
风险管理信息系统
风险管理技术与方法
头脑风暴
适用范围
充分发挥专家意见
优点
激发了想象力，有助于发现新的风险和全新的解决方案
利益相关者参与其中，有助于进行全面沟通
速度较快并易于开展
缺点
参与者可能缺乏必要的技术及知识
难保证过程的全面性
特殊的小组状况
有重要观点的人保持沉默而其他人成为讨论的主角
实施成本较高，要求参与者有较好的素质
德尔菲法
专家意见法
专家单独、匿名表达各自的观点
适用范围
在专家一致性意见基础上，在风险识别阶段进行定性分析
优点
可能表达出那些不受欢迎的看法
避免重要人物占主导地位的问题
专家不必一次聚集在某个地方，比较方便
广泛的代表性
缺点
过程比较复杂，花费时间较长
流程图分析
流程的每一阶段、每一环节逐一进行调查分析
适用范围
企业生产或经营中的风险进行定性分析
优点
清晰明了，易于操作
更好地发现风险点
缺点
依赖于专业人员的水平
风险评估系图法
常见的定性访求
识别某一风险是否对企业产生重大影响
适用范围
对风险初步的定性分析
优点
简单的定性方法，直观明了
缺点
如需要进一步探求风险原因，则显得过于简单
马尔科夫分析法
多种状态的可维修复杂系统进行分析
分析随机变量
适用范围
复杂系统中不确定性事件及其状态改变的定量分析
优点
计算出具有维修能力和多重降级状态的系统的概率
缺点
假设状态变化的概率是固定的
所有事项在统计上具有独立性
需要了解状态变化的各种概率
非专业人士很难看懂
敏感性分析法
针对潜在的风险性
研究项目的各种不确定因素的敏感程度
适用范围
对项目不确定性对结果产生的影响进行的定量分析
优点
决策者提供有价值的参考信息
缺点
数据经常缺乏
没有考虑各种不确定因素在未来发生变动的概率
决策树法
考虑到不确定性情况下，以序列方式表示决策选择和结果
适用范围
对不确定性投资方案期望收益的定量分析
优点
决策问题的细节提供了一种清楚的图解说明
计算到达一种情形的最优路径
缺点
决策树可能过于复杂
过于简化环境
统计推论
适用范围
各种风险预测
优点
数据充足可靠的情况下简单易行
结果准确率高
缺点
不一定适用于今天或未来
没有考虑事件的因果关系，使外推结果可能产生较大偏差
种类
前推
推测未来
后推
旁推
失效模型影响和危害度分析法 FMECA
自上而下的分析方法
分析、审查系统的潜在故障模式
适用范围
适用于对失效模式、影响及危害进行定性或定量分析
优点
广泛适用
识别组件失效模式及其原因和对系统的影响
在设计初期发现问题
识别单点失效模式以及对冗余或安全系统的需要
缺点
只能识别单个失效模式
耗时且开支较大
情景分析法
预计威胁和机遇可能发生的方式
适用范围
模拟不确定情景，进行定性和定量分析
优点
对于未来变化不大的情况能够给出比较精确的模拟结果
缺点
情景可能不够现实
数据的有效性以及分析师和决策者开发现实情境的能力
所用情景可能缺乏充分的基础
事件树分析法
初始事件发生之后互斥性后果
适用范围
对故障发生以后，在各种减轻事件严重性的影响下，对多种可能后果的定性和定量分析
优点
清晰的图形显示了经过分析的初始事项之后的潜在情景
说明时机、依赖性，以及故障树模型中很烦琐的多米诺效应
事件的顺序，而使用故障树是不可能表现的
缺点
可能错过一些重要的初始事项
只分析了某个系统的成功及故障状况，很难将延迟成功或恢复事项纳入其中
可能会忽视某些从属因素
定性分析
定量分析
定性+定量