企业制度的演进和公司制企业的基本特征与类型

公司治理马连福，第一章：企业制度的演进 和 公司制企业的基本特征与类型

第一章：公司的力量

• 第一节：企业制度的演进
  • 1. 企业与企业制度
    • 企业定义：企业是指把人的要素和物的要素结合起来自主地从事经济活动、具有营利性的经济组织。
      • 基本含义为以营利性为目的（与非营利组织如大学、医院等的根本区别）；是个经济组织（与社会组织如政党组织、教会组织等的区别）。
    • 企业制度
      • 制度定义：制度是人类交往的规则，它抑制可能出现的机会主义行为，使人们的行为更可以预见并由此促进劳动分工和财富创造。制度要有效能，总是隐含着某种对违规的惩罚。
      • 企业制度定义：企业制度是指在一定的历史条件下所形成的企业经济关系或契约关系，包括企业经济运行和发展中的一些重要的规定、规矩和行动准则。
  • 2. 企业制度的类型
    • 古典企业制度
      • 业主制企业
        • 业主制企业定义：业主制企业也称个人独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为出资人所有并由出资人对企业债务承担无限责任的营利性经济组织
        • 业主制企业典型特征：
          • 1. 业主制企业的出资人（投资者、企业主）仅限于一个自然人
          • 2. 业主制企业不具有法人资格，其财产及责任与企业主的个人财产及个人责任是同一的
          • 3. 业主制企业的企业主对企业享有全部权利，完全独立直接地支配企业的财产和经营管理活动
          • 4. 企业主享有以企业之名获得所有利润的权利，并对企业经营的一切风险及债务承担无限责任
        • 业主制企业与其他企业组织形式相比的不足之处
          • 1. 业主制企业主承担无限责任，企业的经营风险很大，一旦经营不当，欠债太多，不仅企业财产须用来偿还债务，还可能累及企业主其他个人财产
          • 2. 企业出资人只有一个，企业资本来源少，企业规模受到很大限制，很难适应现代化大生产的要求
          • 3. 业主制企业与企业主的人身密不可分，因此其存续期限较短，一旦企业主死亡或歇业，企业即告终止
      • 合伙制企业
        • 合伙制企业定义：合伙制企业是指由两个或两个以上自然人通过订立合伙合同，共同投资设立、共同经营管理的营利性的经济组织
        • 合伙制企业典型特征：
          • 1. 合伙制企业成立的基础是合伙人之间签订的合伙合同
            • 合伙合同以合伙人之间的平等地位、受托信任关系为基础，合伙人之间在合伙的业务范围内形成相互代理关系
          • 2. 合伙制企业不具有法人资格，属于自然人企业 (这是合伙制企业与公司制企业的基本区别)
          • 3. 合伙制企业的性质是强调人的联合，就是在保持各合伙人独立性前提下的联合，在合伙关系中民事主体是合伙人而不是合伙企业本身
          • 4. 合伙人对合伙制企业债务承担无限连带责任
            • 合伙制企业财产不足以抵偿企业债务时,合伙人应用自己的个人财产去清偿债务
        • 合伙制企业分类：按照合伙人对合伙制企业的责任， 合伙制企业可分为普通合伙企业和有限责任合伙企业
          • 普通合伙企业
            • 普通合伙企业的合伙人均为普通合伙人
            • 对合伙企业的债务承担无限连带责任
          • 有限责任合伙企业
            • 有限责任合伙企业由一个或几个普通合伙人和一个或几个责任有限的合伙人组成
            • 合伙人中至少有一个人要对企业的经营活动承担无限责任，其他责任有限的合伙人只以其出资额为限对合伙企业债务承担责任，一般不直接参与企业的经营管理活动
        • 合伙制企业的优缺点：
          • 优点：
            • 资本来源相对广泛，并可以充分发挥企业和合伙人个人的力量，增强经营管理实力，扩大企业规模
            • 由于合伙人共同承担合伙企业的经营风险和责任而不是由单一的投资者承担责任，因此相对分散了经济上的风险和责任
            • 多数国家对于合伙制企业不作为一个统一的纳税单位征收所得税，因此合伙人仍然只需将从合伙企业分得的利润与其他个人收入汇总缴纳一次所得税即可
          • 缺点：
            • 合伙人对企业债务承担无限连带责任，风险较大，合伙人的退出或死亡会影响企业的生存和寿命
    • 现代企业制度
      • 公司制企业
        • 公司制企业定义：公司制企业是依法成立的、以营利为目的的经济组织
          • 公司要依法成立，具有独立产权和组织形式，以营利为目的
          • 与传统的自然人企业相比，现代公司制度一般是指由一定人数以上的股东共同出资设立，股东以其出资额为限对公司负责，公司以其资产对外负责的具有法人资格的公司形式
  • 3. 企业制度的选择
    • 投资者只有按照最低成本、最大收益、最小风险等原则，对各种因素综合比较和分析，才能选择适合的企业制度形式
• 第二节：公司制企业的基本特征与类型
  • 1. 公司制企业的基本特征
    • 公司制企业的基本特征包括有限责任和法人地位
      • 有限责任——有限责任意味着公司与其所有者和雇员相互分离，公司所拥有的并不等同于构成公司的个人所拥有的
      • 法人地位——法人是与自然人相对的一个概念，法人可以分为两种，即社团法人和财团法人。公司属于社团法人，对公司而言，法人是公司区别于业主制企业特别是合伙制企业等自然人企业的主要特征。法人是由自然人及其财产组成的稳定的组织结构，是一种以团体形式出现的现代社会的权利主体和行为主体
    • 公司有限责任制度的前提条件和理论基础是公司人格与股东人格的分离，即公司具有独立于股东的人格。公司这一独立的法人人格构成了公司的“面纱”，将公司的责任与股东的责任隔开
  • 2. 公司制企业的类型
    • 有限责任公司
      • 有限责任公司又称有限公司，是指根据法律规定的条件成立，由两个以上股东共同出资，并以其认缴的出资额对公司的经营承担有限责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人
      • 有限责任公司典型特征：
        • 1.股东人数的限制性
        • 2.公司设立程序和组织机构简便灵活
        • 3.公司募集资本和出资转让受到限制
        • 4.股东承担有限责任
        • 5.资合与人合的统一
    • 股份有限公司
      • 股份有限公司又称股份公司，是指其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务
      • 主要作用
        • 1.筹资功能
        • 2.分散风险
        • 3.投资灵活
        • 4.专门化、长期性管理
        • 5.较高的经济效率
      • 依据公司是否上市，股份有限公司又分为上市公司和非上市公司
        • 上市公司是指在公开的资本市场即证券市场上发行和交易股票、债券的股份有限公司。
          • 我国境内的上市公司现在是指经国务院证券监督管理机构核准，或由其授权的证券交易所依照法定条件和程序核准，在上海、深圳的证券交易所公开发行和交易股票、债券的股份有限公司。
        • 上市公司不同于其他形式的股份有限公司，具有自身特征
          • 一是上市公司是指依法在证券市场公开发行和交易股票、债券的股份有限公司。我国《公司法》第一百二十条所称上市公司，是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。
          • 二是政府对这类公司在股份募集、公司设立、信息披露等方面实行更加全面、严格的监督管理， 如公司股东和股本总额必须达到比其他公司更高的法定条件，上市公司必须定期提供并公开其财务会计报告，必须即时报告其重大事项。
    • 有限责任公司与股份有限公司作为公司的两种主要形式有共同点，也有不同点
      • 共同点
        • 股东都对公司承担有限责任
        • 股东的财产与公司的财产是分离的
        • 有限责任公司和股份有限公司对外都是以公司的全部资产承担责任
      • 不同点
        • 两种公司在成立条件和募集资金方面有所不同
        • 两种公司的股份转让难易程度不同
        • 两种公司的股权证明形式不同
        • 两种公司的股东会、董事会权限大小和两权分离程度不同
        • 两种公司的财务状况的公开程度不同
  • 3. 公司的创造力
    • 公司制企业是人类历史上的重大发明，它打破了人们血缘和地缘的合作， 建立了以契约为导向的合作关系，自从诞生后,不仅为人类创造了巨大的财富，而且成为企业做大做强的重要制度保障
      • 公司是社会财富的创造者
      • 企业做大做强是通过公司的力量推动的
      • 公司是缔造国家经济优势的基石
      • 公司改变了公众的生活方式