预算启动

预算工作流，预算目标以资金为核心的初级预算，以成本费用为核心的初级预算，以利润为核心的经营预算，以项目为核心的专项预算，以财务为导向的全面预算，以战略为导向的全面预算。

• 初步预算平衡调整
  • 屁股决定脑袋：
    • 公司要求挑战性目标，业务方希望保守目标
    • 看行业大盘，看市场份额
  • 长期 VS 短期：
    • 投入不一定在新财年产生收益；投入也存在失败的可能，最终未必产生收益
    • 当下和长远的比例一般是 7：3
  • 损益结构
    • 新业务
      • 考虑风险因素，不要过于乐观预计营收和利润
      • 支出事项尽量考虑周全
    • 现有业务
      • 毛利率、成本率、费用率
        • 按照影响利润的关键因素从大到小排序，挨个核对数据合理性
      • 数据合理性：对比同期、对比行业
      • 可调整空间：经过合理性判断之后，预估利润浮动空间
• 初版资源盘点
  • 1. HC及人工成本
    • 需要加人岗位及数量，加人是为了解决什么问题
    • 是否有部门当前人效是有问题的，需要适当的调减
  • 2. 产品投入
    • 明年新产品上新节奏、预计定价
    • 正在进行中的产品开发及明年新增的产品开发，需要要花费的成本事项、计算逻辑、合理性
    • 长期投入类事项及成本预估
  • 3. 品牌、营销、推广支出
    • 投放推广各渠道结合GMV及历史投放ROI数据进行判断提报
    • 品牌类支出预计结合哪些项目进行，是否有评价标准
    • 其他类：展会、物料制作、短视频制作类的成本支出事项
  • 4、其他常规成本
    • 房屋办公类费用
    • 系统相关费用
    • 跟销售额相关的变动成本事项
• 电商业务-多产品多渠道的预算模版框架
  • 渠道损益表+产品损益表
• 预算底表框架
  • 预算假设前提条件汇总
  • 产品规划
  • 渠道GMV预估
  • 支出盘点
    • HC及人工成本盘点
    • 产品投入
    • 系统类投入
  • 产品&渠道 损益表汇总
  • 预算对比分析
    • 同比
    • 关键运营效率
• 预算目标
  • 以资金为核心的初级预算
    • 资金紧张或者资金流量较大、资金管理是当前核心、初步导入预算，增强预算意识
  • 以成本费用为核心的初级预算
    • 成本费用缺乏管理、资金紧张或者资金流量较大、成本管理和资金管理是当期核心、初步导入预算，增强预算意识
  • 以利润为核心的经营预算
    • 降本增效，事前算赢；利润管控是当前核心，围绕目标利润展开经营业绩考核
  • 以项目为核心的专项预算
    • 项目类经营和投资较多；项目投资和项目成本管理是当前核心
  • 以财务为导向的全面预算
    • 打算推进系统的全面预算；利润、资金、投资均关注
  • 以战略为导向的全面预算
    • 通过全面预算管理促使经营目标达成；通过全面预算管理促进公司战略落地；帮助企业建立自运行管理机制
• 预算工作初步安排
  • 节后工作安排
    • 1、产品和渠道规划启动会
    • 2、结合规划会议，盘点各产品和渠道的初版预算，进行沟通调整
    • 3、整合规划资料，形成部门的预算规划初版资料
  • 节前工作计划
    • 1、结合公司目标和业务策略整体匡算一版明年的大数
    • 2、搭建预算底表模版，发送产品和渠道收集初版数据
    • 3、整理FY24预算架构下的历史同口径数据：GMV及损益表
  • 沟通with总经理
    • 1、预算架构：产品和渠道 是否新增和调整
    • 2、产品和渠道明年的策略、重点工作
    • 3、公司对利润目标要求
    • 4、公司整体预算时间节奏
    • 5、产品和渠道的规划启动会安排时间