企业内部控制应用指引第3号-人力资源

参照企业内控指引做思维导图编制，仅供参考。企业内部控制应用指引是指用于指导企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全本企业的内部控制。在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。

企业内部控制应用指引第3号-人力资源

• 总则
  • 根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引
  • 人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员
  • 应关注的风险
    • 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全
    • 力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善
    • 人力资源退出机制不当
  • 建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力
• 人力资源的引进与开发
  • 制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度
  • 根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求；遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才
    • 因事设岗、以岗选人
    • 重点关注选聘对象的价值取向和责任意识
  • 依法签订合同
    • 依法签订劳动合同
      • 建立劳动用工关系
    • 保密协议
      • 明确保密义务
  • 建立选聘人员试用期和岗前培训制度
  • 重视人力资源开发工作
    • 建立员工培训长效机制
    • 营造尊重知识、尊重人才和关心员工职业发展的文化氛围
    • 加强后备人才队伍建设
    • 促进全体员工的知识、技能持续更新，不断提升员工的服务效能
• 人力资源的使用与退出
  • 建立和完善人力资源的激励约束机制；设置科学的业绩考核指标体系
  • 制定与业绩考核挂钩的薪酬制度
    • 做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平
  • 制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度
  • 建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施
    • 企业应当与退出员工依法约定保守秘密
    • 按规定进行工作交接或离任审计
  • 定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
    • 分析存在的主要缺陷和不足
    • 完善人力资源政策