06风险与风险管理

"风险与机遇并存，科学管理创造价值！风险管理历经传统、现代到当代的理论演进，核心是通过系统化流程降低损失、提升效益。其职能涵盖计划、组织、指导、控制四大环节，目标具有战略性、二重性等特征，需遵循层次性、明晰性等原则。风险由因素、事件、后果三要素构成，管理对象既包含纯粹风险也涉及投机风险。从萌芽阶段到实践发展，风险管理始终围绕测度分析、决策控制展开，最终实现维护利益、控制成本、支撑战略的核心价值。"

06 风 险 与 风 险 管 理

• 1. 风险
  • 1.1. 概念
    • 1.1.1. 企业风险与企业战略相关
    • 1.1.2. 风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果
    • 1.1.3. 风险既具有客观性，又具有主观性
      • 可以由人的主观判断选择
    • 1.1.4. 风险总是与机遇并存
  • 1.2. 风险的要素
    • 1.2.1. 风险因素
      • 有形风险因素
      • 无形风险因素
        • 道德风险
        • 心理风险
    • 1.2.2. 风险事件（事故）
    • 1.2.3. 风险后果
      • 正面影响
      • 负面影响
        • 损失
          • 非故意的、非预期的和非计划
          • 经济价值
          • ①直接损失（实质损失）
          • ②间接损失（派生损失）
    • 1.2.4. 三者的关系
      • 风险因素引起风险事件发生或增加其发生的概率
      • 风险事件的发生造成风险后果
      • 风险后果的发生使风险因素和风险事件得以呈现或暴露，使风险最终形成
• 2. 风险管理
  • 2.1. 概念
    • 2.1.1. 控制潜在风险
    • 2.1.2. 降低组织成本
    • 2.1.3. 维护组织利益
  • 2.2. 内涵
    • 2.2.1. 风险管理的决策主体是风险管理单位
    • 2.2.2. 风险管理的核心是降低损失并致力于创造价值
    • 2.2.3. 风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是投机风险
    • 2.2.4. 风险管理过程是决策和控制的过程
  • 2.3. 特征
    • 2.3.1. 客观性
    • 2.3.2. 战略性
    • 2.3.3. 可行性
    • 2.3.4. 系统性
      • 全面性
      • 广泛性
      • 全员性
    • 2.3.5. 专业性
    • 2.3.6. 二重性
      • ①损失最小化管理
      • ②不确定性管理
      • ③绩效最优化管理
  • 2.4. 目标
    • 2.4.1. 设置原则
      • （1）一致性原则：风险管理目标与企业总体战略目标一致。
      • （2）现实性原则：风险管理目标要具有客观可能性。
      • （3）明晰性原则：风险管理的目标明确，在有效地实施后能够进行效果评价。
      • （4）层次性原则：根据层级、主次、职能等，将风险管理目标进行有效的划分，权责相应，提升风险管理的效果
    • 2.4.2. 具体目标
      • 基本目标
        • 企业和组织在面临风险和意外事故的情形下能够维持生存和发展，同时要确保企业遵守有关法律法规和规章
          • 活着
      • 核心目标
        • 确保风险管理与总体战略目标相匹配，实现企业价值最大化
          • 活得健康
      • 直接目标
        • 保证组织的各项活动恢复正常运转；
        • 尽快实现企业持续稳定的收益
        • 有问题能快速恢复
      • 支撑目标
        • 风险管理融入企业文化
          • 健康或养生意识
  • 2.5. 职能
    • 2.5.1. 计划职能
    • 2.5.2. 组织职能
    • 2.5.3. 指导职能
    • 2.5.4. 控制职能
      • 测定、评价和分析
• 3. 风险管理理论的演进和风险管理实践的发展
  • 3.1. 演进
    • 3.1.1. 传统风险管理思想
    • 3.1.2. 现代风险管理理论
    • 3.1.3. 当代风险管理理论
  • 3.2. 实践的发展
    • 3.2.1. （一）传统风险管理实践阶段（萌芽阶段、形成阶段、发展阶段）
    • 3.2.2. （二）现代风险管理实践阶段
    • 3.2.3. （三）当代风险管理实践阶段