导图社区 证券从业-金融市场基础知识-第八章-第2节-金融风险管理基本框架.pdf
证券从业考试-金融市场基础知识-第八章-第2节-金融风险管理基本框架，希望这份脑图会对你有所帮助。
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证券从业考试-金融市场基础知识-第三章-第4节-自律性组织，希望这份脑图会对你有所帮助。
证券从业考试-金融市场基础知识-第三章-第3节-证券中介机构，希望这份脑图会对你有所帮助。
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CPA战略风险管理、战略实施
substantive procedures
初级会计实务第一章
会计科目
增值税法思维导图
第六章 合同的保全
固定资产
初级会计实务第二章：存货
初级会计实务思维导图
应收及预付款项
金融风险管理基本框架
风险管理的流程
一 、风险的识别
对影响各类目标实现的潜在事项或因素予以全面识别，依据风险定义进行系统分类、鉴定风险性质，并找出风险原因的过程。
二、 风险的衡量
( 一)敏感性分析法
(二)波动性分析法
(三)压力测试
三、 风险的应对
1.风险偏好管理
2.风险限额
3.风险定价与拨备
4.风险缓释
5.应急计划
四、 风险的监测、预警与报告
风险管理的组织机构
一、董事会及其委员会
(一)证券公司董事会承担全面风险管理的最终责任
(二)履行职责
1.推进风险文化建设
2.审议批准公司全面风险管理的基本制度
3.审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额
4.审议公司定期风险评估报告
5.任免并考核首席风险官、确定其薪酬待遇、建立与首席风险官的直接沟通机制
二、 高级管理层
(一)证券公司经理层对全面风险管理承担主要责任
1.制定风险管理制度，并适时调整
2.建立健全公司全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制
3.制订风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实
4. 对其进行监督，及时分析原因，并根据董事会的授权进行处理
5.定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告
6. 建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系
7.建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制
(三)证券公司应当任命一名高级管理人员
负责全面风险管理工作(统称“首席风险官”), 首席风险官不得兼任或者分管与其职责相冲突的职务或者部门 。
三、 风险管理部
证券公司应当指定或者设立专门部门履行风险管理职责。
四、 子公司
证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理。
五、 风险管理的“三道防线”
第一道风险防线：业务条线部门是，是风险的承担者
第二道风险防线：风险管理部门和合规部门
第三道风险防线：内部审计
风险偏好与风险容忍度
一、风险偏好
1.是公司决策层综合考虑多种风险因素后作出的一种更高层次的承诺
2.是战略性的，通常以定性描述为主
3.是公司战略目标的一个重要决定因素，在风险管理体系中居于宏观的主导地位
4.通常从战略角度出发，采取“自上而下”的设定方法
二、 风险容忍度
1.考虑到风险状况的不断变化为每一个具体的风险因素设定的量化的可接受水平
2.是风险偏好的具体体现，是对风险偏好的进一步量化和细化
3.表现为公司在不同业务板块和不同控制维度上的总体边界
4.更接近于业务单元，通常采用“自下而上”和“自上而下”相结合的方式设定
风险限额的原则和理念、风险限额的类别
一、风险限额的定义
将风险指标以风险限额的形式分解至公司的不同层面、不同业务线乃至具体组合与策略，将风险控制在可以承受的合理范围之内，使风险大小与风险管理能力和资本实力相匹配。
二、 风险限额的原则
1.限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风 险
2.限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标(如增长率、波动性)
3. 强调集中度风险， 包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度
4. 参考最佳市场实践， 但不以同业标准或以监管要求作为限额标准
三、 风险限额的类别
(一)信用风险限额
1.单一客户贷款集中度限额
2.单一集团客户授信集中度限额
3.行业限额
(二)市场风险限额
1.VaR 限 额
2.产品或组合敞口限额
3.敏感度限额
4.止损限额
(三)操作风险限额
1.操作风险损失率
2.监管处罚率
3.千人重大操作风险事发率
4.千人发案率
5.案件风险率
6.操作风险事件败诉率
7.信息系统主要业务时段可用率
8.操作风险经济资本率
(四)流动性风险限额
1.流动性比例
2.存贷比
3.流动性覆盖率
4.净稳定资金比率
5.流动性缺口率
6.核心负债依存度
7.单日现金错配限额
8.一个月累计现金错配限额
9.最大十家存款集中度
10.最大十家金融同业集中度
(五)国别风险限额
对某一个国家的国别风险敞口
限额管理的环节
一、风险限额设定
1.全面风险计量，即对各类业务所包含的风险进行量化分析，以确定各类敞口的预期损失和非预期损失
2. 利用会计信息系统，对各业务敞口的收益和成本进行量化分析，其中制订一套合理的成本分摊方案是亟待解决的一项重要任务
3.运用资产组合分析模型，对各业务敞口确定经济资本的增量和存量
4.综合考虑监管部门的政策要求以及公司战略管理层的风险偏好，最终确定各业务敞口的风险限额
二、 风险限额监测
检查公司的经营活动是否服从于限额是否存在突破限额的现象。
三、 超限额处置
及时沟通，了解情况和原因督促在规定时间内结合业务特点，制订超限额后的风险缓释措施，并及时向首席风险官报告。
资本定义和功能
一、资本定义
1.资本是市场经济的基本概念
2.金融机构自身拥有的或能永久支配、使用的资金
3.是金融机构从事经营活动必须注入的资金。
二、 资本的功能
1.为金融机构提供融资
2.可以抵御风险损失，保证公司正常运营，为避免破产提供缓冲余地
3.资本显示金融机构的实力和信誉，向债权人和投资者树立信心
4.限制业务过度扩张和承担风险
资本的主要类别
一、账面资本：在资产负债表上反映出来的资本
二、 经济资本(风险资本):金融机构为了吸收一定置信水平下的非预期损失而应具备的资本
三、 监管资本(净资本)
核心净资本： 净资产-优先股及永续次级债等资产项目的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目
附属净资本： 长期次级债×规定比例-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目
风险覆盖率和资本杠杆率
一、风险覆盖率
符合规定的净资本(监管资本)与风险资本准备之间的比率。
二、 资本杠杆率
1.权益资本与资产负债表中总资产的比率
2.是证券公司持有的符合规定的核心净资本与表内外资产总额之间的比率。
压力测试的定义和标准、压力测试的情景和方法
一、压力测试的定义
( 一 )概念
将整个金融机构或资产组合置于某一特定压力情景之下，然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，以考虑它们是否能经受得起这种市场的突变。
(二)证券公司压力测试的概念
1.采用以定量分析为主的风险分析方法，测算压力情景下净资本和流动性等风险控制指标
2.内部风险限额及业务指标的变化情况，评估风险承受能力，并采取必要应对措施的过程，也包含对风控合规有效性财务指标、证券公司的定性分析
二、 压力测试的标准(证券公司应当开展专项或综合压力测试的情形)
(一)重大对外投资或收购、重大对外担保、重大固定资产投资、利润分配或其他资本性支出、证券公司分类 评价结果负向调整、负债集中到期或赎回等可能导致净资本和流动性等风险控制指标发生明显不利变化或接近预警线的情形
(二)确定重大业务规模和开展重大创新业务
(三)确定经营计划和业务规模、确定自营投资规模限额、开展重大创新业务、承担重大包销责任等
(四)预期或已经出现重大内部风险状况；自营投资大幅亏损，政府部门行政处罚、诉讼、声誉受损等
(五)预期或已经出现重大外部风险和政策变化事件
(六)证券市场大幅波动，监管政策发生重大变化等
(七)其他可能或已经出现的压力情景
三、 压力测试的原则：全面性原则、实践性原则、审慎性原则、前瞻性原则
四、 压力测试的流程与方法
1.确定测试对象，制订测试方案
2.选择压力测试方法，并设置测试情景
3.确定风险因子，收集测试数据
4.实施压力测试，分析报告测试结果
5. 制定和执行应对措施
