国际结算第三章 汇款

国际结算第三章 汇款，又称汇付，是银行(汇出行)应汇出人(债务人)的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行(汇入行)交付给收款人的结算方式。 由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质。

第三章 汇款

• 第一节 汇款概述
  • 汇款的概念
    • 又称汇付，是银行(汇出行)应汇出人(债务人)的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行(汇入行)交付给收款人的结算方式。 由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质。
  • 汇款的当事人
    • 1、汇款人(remitter) 2、汇出行(remitting bank) 3、汇入行或解付行(paying bank) 4、收款人或受益人(payer or beneficiary)
  • 当事人之间的关系
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• 汇款的种类与流程
  • 按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为:电汇；信汇；票汇
    • 电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
      • 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。
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      • 特点： 1、属于顺汇; 2、速度最快的汇款方式，但费用高 3、汇款业务中，优先级别较高，交款迅速，银行无法占用汇款资金: 4、安全可靠
      • 电报方式应具备的内容: FM(汇出行名称);TO(汇入行名称) DATE(发电日期);TEST(密押) OUR REF NO.(银行编号)OUR REF.(付款指示编号) NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担费用); PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日); (BENEFICIARY)(收款人);MESSAGE(汇款附言) ORDER(汇款人);COVER(头寸拨付);VALUE(date)(付款起息日)
    • 信汇(MailTransfer，M/T)
      • 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的申请，以信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment 0rder)作为结算工具，通过航空邮寄给汇入行，委托其解付。
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      • 特点: 1、费用低廉; 2、速度较慢; 3、资金可被银行短期占用。
    • 票汇 (Remittance by Banker's Demand Draft, D/D)
      • 票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
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      • 特点: 1、取款灵活; 2、汇票可代替现金流通; 3、是自己携带; 4、汇入行无需通知收款人取款，由收款人登门自取。
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• 汇款头寸调拨与退汇
  • 一、汇款头寸的调拨
    • 1、含义:在向汇入行发出付款委托后，汇出行必须将相应的汇款金额拨付给汇入行，以偿付汇入行对收款人的解付，称为调头寸或拨头寸。
    • 2、汇款的头寸调拨方式 借记(Debit):从账户中转出款项， 贷记(Credit):向该账户中转入款项
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  • 二、汇款的退汇
    • 退汇:汇款解付以前，汇款人或是收款人向银行申请退回该笔汇款给汇款人。 (办理退汇的前提条件:汇款尚未解付)
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    • 2、收款人退汇: 电汇、信汇:出具书面申请退汇; 票汇:将汇票退回汇款人，由汇款人向汇出行申请退汇。
    • 3、汇入行退汇: 收款人名称、账户、地址不清而无法解付，查询无结果又超过一定时间，可退汇。 收款人逾期不领汇款，可退汇。
• 汇款在国际贸易中的应用
  • 两种做法
    • 1、预付贷款: 进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。
      • 应用
        • 1、出口商对进口商不够信任，要求预付订金； 2、买卖的货物在国际市场上是紧俏商品: 3、进出口商关系密切，互相信任。
      • 特点
        • 对出口商有利: 1、预先收到贷款，货物出口已有保障 2、可以利用进口商的资金备货出货，资金负担较轻
        • 对进口商不利: 1、先行付款而使资金被占用; 2、同时要承担出口商不交货、迟交货或货物质量不合格等风险。
    • 2、货到付款: 出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式或记账赊销方式(0/A)
      • 应用
        • 售定(specified amount purchase trade):货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。 寄售(consignment trade):货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得贷款汇付给出口商
      • 特点
        • 对进口商有利: 1、先收货再付款，无须承担货物质量风险、出口商违约风险; 2、资金负担较轻。
        • 对出口商不利: 1、要承担进口商收货后少付款、迟付款、不付款等风险: 2、资金负担较重。