思维导图

薪资管理系统的总结思维导图，具体包含薪资系统的初始化、薪资系统的日常业务、月末处理、总账期末业务、总账期末结账。

薪资管理系统的总结

• 薪资系统的初始化
  • 账套主管A01,2021年04月25号登录
  • 选项
    • 工资类别:单个 工资核算本位币：人民币 选择从工资中代扣个人所得税，系统将自动生成工资项目“代扣税'计算工资时自动进行代扣税金计算。
  • 人员档案
    • 如果不做，工资表和公式设置都打不开
    • 步骤:设置——人员档案——批增——查询——全选——确定
    • 注意：如果人员档案有错误，需要回到基础设置再到人员档案中去修改
    • 如果在人员附加信息设置中增加了职工职称、电话话、身份证号等辅助信息，也可以管理人员附加信息，使薪资管理系统具备简单的人事管理系统职能。
  • 工资项目设置
    • 注意增减项
    • 系统中预置了一些固定项目，是工资账中必不可少的，也不能删除和重命名的有：应发合计，扣款合计，实发合计
  • 工资公式设置
    • 不要加“=”，用鼠标和参照输入，不要用键盘打字，每个公式输入完成后点击“公式确认”检查公式格式的正误
    • 交补用if函数
    • 养老保险（8%），医疗保险费（2%），失业保险（0.2%），住房公积金（12%）前面的公式都一样，除了百分百不一样：基本工资+岗位工资+职务补贴+交补+奖金*百分百
  • 修改个税设置
    • 在选项中，修改计税依据为“计税工资”，并修改税率
• 薪资系统的日常业务
  • W02登录2021年4月25日
  • 月末，工资变动表奖金、缺勤天数等数据的录入：先是用W02登录，在系统服务——权限——数据权限控制设置——取消工资权限。
  • 三大权限：功能权限、数据权限、金额权限
    • ①把书本当做权威，认为学习的主要任务是从材料中找到答案；
    • ②为了考试，为了拿到证书而读书；
    • ③把书籍阅读数量直接视为收获，崇拜获得各种竞赛奖项的人；
    • ④瞧不起致用类的书籍；
    • ⑤睡觉和起床不够早，玩手机较多。
  • 录入奖金时，用到了”替换“功能（全选——替换——输入替换的项目、金额和条件）
    • ①判断学习的目标、读书的类型
    • ②把知识类书籍当作老师；兴趣类书籍当作导游；致用类书籍当作医生；
    • ④不对书本负责，只负责解决自己的问题、提升自身能力；
    • ⑤拥抱新知，到会辨别而信，并整理分析接收到的信息，能够经常追问和反思。
  • （一）会计处理 教材3计提(分配)工资:将工资费用计入相关成本费用 借:管理费用(谁受益谁承担) 销售费用 制造费用 生产成本 贷:应付职工薪酬--工资(应发工资)60700 个人负担的代扣款项: （二）教材6三险一金 :借:应付职工薪酬--二资13475.4 贷:其他应付款--应付个人社会保险费(个人负担的社保费)6191.4 -一应付个人住房公积金(个人负担的住房公积金)7284 （三）教材7个人所得税 借:应付职工薪酬--工资13.38 贷:应交税费--应交个人所得税13.38 （四）教材4单位负担的五险一金: 借:成本费用类(谁受益谁承担) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位负担的社保费)应发工资*32.8%=19909.6 --住房公积金(单位负担的住房公积金)应发工资*12%=7284 （五）教材5单位计提工会经费和职工教育经费: 借:成本费用类(谁受益谁承担) 贷:应付职工薪酬--工会经费应发工资*2%=1214 --职工教育经费应发工资*8%=4856
    • 拥有最强的学习能力，能够通过教会别人而深刻掌握某个知识， 他们是身边人的福音，说快速变化的社会和积累竞争的职场中最稀缺的人才。
  • 工资分摊设置和生成凭证（由W02完成） 工资分摊设置： 千万注意:子系统(总账之外的系统)的凭证，都是根拥据相应的设置和单据自动生成的，数据不能修改的，如果数据有问题，需要找到问题在哪儿，删除凭证，修改问题，重新生成凭证
    • 善于学习的人，擅长在反思和追问时，尽量用“如何”而不用”为什么“。
  • 子系统的凭证只能在生成的子系统修改、删除;删除后在总账系统是“作废”，而且不能在总账系统进行恢复操作，只能回到子系统重新生成凭证;如果要彻底删除,需要中总账--填制凭证--整理凭证。
    • 作为学习促进者，现场学习最主要是要主动创造信息， 以提问为主，把大部分时间给学习者，让他们在提问后 有时间创造信息和讨论表达。有价值的笔记应该是自己 创造的信息，且具备高度的个人相关性。
• 月末处理
  • W02登录、2021年4月30日
  • 月末处理： 回到总账系统--W01审核--W02记账。 再回到薪资系统一-月末处理(选择清零项，把奖金和缺勤天数清零)(薪资系统没有记账也可以进行月末处理)。 （出纳签不了字是因为没有银行存款和库存现金科目）
  • 把奖金和缺勤天数删除
  • 固定资产必须要记账才能月末处理，薪资系统不一定记账。
• 总账期末业务
  • W02登录、2021年4月30日
  • 建账(操作员，权限)--基础设置(部门人员、客商信息、科目、项目目录、结算方式等) --总账(期初设置--日常业务)--固定资产系统(初始化--日常--期末)--薪资系统(初始化--日常--期末)--总账期末。
• 总账期末结账
  • • 总账期末业务(难点)
    • 建账(操作员，权限)--基础设置(部门人员、客商信息、科目、项目目录、结算方式等) --总账(期初设置--日常业务)--固定资产系统(初始化--日常一一期末)--薪资系统(初始化--日常-一期末)--总账期末(放在最后)。
    • 购买原材料--材料仓库--车间领料--生产(生产成本、制造费用(月末转入生产成本))(车间外是期间费用)--产品仓库-销售·
    • 在途物资--原材料--生产成本和制造费用--制造费用转入生产成本--库存商品-一主营业务成本
    • 主营业务收入、营业外收入、其他业务收入等;+期间费用、税金及附加、营业外支出等。
    • 月末需要结平的账户:制造费用、损益类科目、应交增值税。年末需要结平的账户:制造费用、损益类科目、本年利润
    • 1.补充总账经济业务(接受捐赠)。
    • 2.结转制造费用(转入生产成本)。
    • 3.结转完工产品成本(将生产成本转入库存商品)。
    • 4.结转未交增值税(结转应交增值税的余额)。
    • 期末转账定义--转账生成，特别注意:如果转账生成的凭证数据来源于前面的凭证，必须先把前面的凭证记账再做转账生成 期末业务:期末发生;数据来源于前面的凭证;每个月都会发生第一次定义好以后，后续就可以直接生成了
    • 如果发现前面的凭证有问题，取消记账(对账中点击Ctrl+H激活恢复记账状态，点击恢复记账，恢复到月初)--找到有问题的凭证--取消审核--取消出纳签字--会计去修改(如果凭证来自于其他系统，需要回到子系统中去删除凭证，再修改卡片或工资变动表)
    • 期末对账--结账(先结子系统， 总账最后结账)