国际结算第一章完全版

国际结算第一章完全版，国际结算是指处于两个不同国家的当事人(包括个人、企业、其他法人组织或政府)，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等活动通过银行办理的两国间货币收付业务。

第一章 国际结算概述

• 第一节 国际结算的基本概念
  • 含义
    • 国际结算是指处于两个不同国家的当事人(包括个人、企业、其他法人组织或政府)，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等活动通过银行办理的两国间货币收付业务。
    • 两层含义： 一是货币收付 二是跨国的债权债务关系
      • 简单地说，国际结算就是跨国的货币收付。
    • 注意:
      • 1、我国内地与港澳台地区之间货币收付不属于跨国货币收付，严格意义上而言，不属于国际结算。但因使用不同货币，所以在实务中仍作为国际结算处理
      • 2、国际贸易中的易货贸易表面上看来不需要货币收付，但现代的易货贸易并非简单的物物交换，它也需要收付一定的外汇，还经常需要开立信用证或保函等，所以易货贸易也属于国际结算的范畴。
  • 种类
    • 产生债权债务原因划分
      • 国际贸易结算
        • 国际贸易结算是基于国际商品贸易而形成债权债务所进行的货币收付业务。
      • 国际非贸易结算
        • 是指由国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付。包括:无形贸易结算，金融交易类结算，此外，还有国际商品经济活动引起的资金跨国流动，如侨汇业务、信用卡及旅行支票业务等
    • 按结算中使用支付手段
      • 现金结算
      • 票据结算
      • 凭单付款结算
      • 电讯化结算
  • 业务特点
    • 以国际贸易为基础
    • 以可兑换货币为媒介
    • 属于银行的中介业务
    • 比国内结算复杂
    • 需按照国际法规、惯例进行
  • 基本内容
    • 国际结算支付工具
      • 含义: 票据是具有一定格式、明确金额、期限，到期时由付款人对 持票人或其指定人无条件支付一定款项的信用凭证。
      • 三种主要形式: 汇票(Bill of Exchange) 本票(Promissory Note) 支票(Check)。 旅行支票，信用卡等其他形式。
    • 国际结算方式
      • 1、按照资金流向与结算工具传送方向是否一致，国际结算方式可分为顺汇和逆汇两大类。
      • 2、按结算工具和使用方法划分，国际结算可分为汇款、托收、信用证等。这是最常用分类方法
      • 3、按信用工具的性质划分，分为商业信用结算和银行信用结算
    • 国际结算单据
      • 含义: 国际结算单据主要是指国际结算中涉及的，反应货物特征以及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证
      • 基本单据: 跟单汇票、商业发票、运输单据、保险单据等。 附属单据: 产地证书、商检证明、海关发票等
    • 国际结算融资
      • 含义:是指进出口商如何利用票据及单据，结合结算方式进行特定方式的融资
      • 例如:票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融资等。
• 第二节 国际结算演进与发展
  • 国际结算产生与发展
    • (一)早期国际贸易-----现金结算(黄金白银)
    • (二)现金结算-----票据结算(非现金结算)
    • (三)凭货结算-----凭单结算
    • (四)直接结算-----银行结算
  • 国际结算业务发展趋势
    • (一)电子数据交换将成为国际(EDI)结算的主要形式。
    • (二)传统结算方式面临新的变革。如(D/P)(D/A)以及(O/A)等以商业信用为付款保证的支付方式很快成为国际贸易中的主流支付方式。
• 第三节 国际结算的当事人及相互关系
  • 国际结算中的银行
    • 联行
      • 联行是指一家商业银行的内部的总行、分行及支行之间的关系，既包括分行、支行之间的横向关系，也包括总行与下属分行、支行之间的纵向关系其中分行之间的关系是联行的主体。
      • 根据设立地点的不同，联行可分为国内联行和海外联行。 设立海外银行的目的主要是为了开拓海外市场，方便国际结算，扩大银行业务范围。
      • 分 行；子银行；代表处
    • 代理行
      • 代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行
    • 主要清算系统
      • SWIFT
        • 环球银行间金融电信协会最大的金融清算与通信组织
      • CHIPS
        • 清算所银行同业支付系统最重要的美元支付体系
      • CHAPS
        • 英国伦敦银行自动收付系统世界所有英镑的清算中心
      • TARGET
        • 欧洲间实时全额自动清算系统欧元支付清算系统
  • 进出口双方与所在地银行
    • 进出口商对银行选择
      • 进出口商与银行之间的业务往来应以双方签署的有关文件(合同或协议)来约束和保障有关当事人的权利和义务
    • 银行对进出口商的选择
      • 银行选择进出口贸易商时考虑因素
        • 长期的业务关系
        • 良好的信用记录
        • 较雄厚的实力