【00143经济思想史05】亚当 · 斯密

本人亲手整理的《经济思想史》系列思维导图，从欧洲古代奴隶制社会的经济思想，到资本主义社会新古典经济学的马歇尔。这是11份里的第5份，主要是亚当斯密的经济学体系。

00143 经济思想史 三、古典经济学 体系 的完成和发展 第一部分 英国 古典经济学 体系 的完成和发展 7. 斯密的 经济学理论 体系 —— 飞来峰下点灯人

• 亚 当 · 斯 密 英 （ 苏 格 兰 ）
  • 亚当·斯密，苏格兰，1723~1790 首次宣称任何生产部门的生产劳动都是国民财富的源泉 资产阶级古典政治经济学的创始人 使政治经济学开始成为一门独立科学 第一次区分了交换价值和使用价值 第一次系统地论述了经济自由主义的理论和政策 第一次系统地阐述了劳动价值论
  • 概 述
    • 时代背景
      • 18世纪中期英国的社会经济状况
        • 工业：农业国→以工场手工业为主的工业国
          • 18世纪英国的资本主义经济已有较大的发展，人口增长迅速，工业在国民经济中的地位显著提高。 行会手工业逐步分化瓦解，资本主义手工业成为生产的主要形式，工厂规模已达数百人，并逐步扩展到多种行业。 纺织业、制铁业、造船业都很发达。毛纺织业生产遍布全国。几乎全国居民都在不同程度上与手工业相联系着。工业人口增加，农业人口减少。 国家已经基本上由农业国转变为以工场手工业为主的工业国。
          • 农业：圈地运动
            • 在农业上，圈地法案的通过，使圈地运动因合法化而达到高潮，小农基本上被消灭了。 资本主义的大农场普遍建立，土地归地主阶级所有，农奴和农民分化为雇佣劳动者和资本家。 圈地运动不仅促进了农牧业的资本主义经营，而且推动了英国毛纺织业的迅速发展。
        • 外贸和殖民
          • 英国的海外殖民扩张及掠夺式对外贸易也为资本主义提供了大量的利润，推动了资本积累。英国成了世界头号外贸和殖民强国。
          • 科技发展→产业革命
            • 这时期的英国专业化程度提高，技术发明增多。 1733年约翰·凯伊发明了飞梭。 1764年哈格里夫斯发明了珍妮纺纱机。 同年,瓦特也发明了蒸汽机。 机械和机器采用日益增加、大批廉价劳动力的出现，都为产业革命准备了条件。再加上巨额资本的积累，英国的产业革命就逐渐酝酿和发展起来了。
      • 社会阶级结构变化及阶级斗争
        • (1)资产阶级vs封建贵族（主导）
          • 这时期，英国社会三大阶级基本形成， 但资产阶级同封建贵族的斗争仍占主导地位。资产阶级并未完全占据绝对统治地位。
          • 封建残余的制约
            • 工业和经济的发展仍然会受到一些陈旧法令的限制， 商业的扩张仍然会受到保护关税的约束， 旧的封建残余仍在束缚经济的更快发展。
          • 彻底争取发展资本主义的有利条件
            • 资产阶级反对封建残余的斗争，核心是彻底争取发展资本主义的有利条件： 自由竞争和自由贸易，对资产阶级和地主阶级间已存在的妥协作有利于资产阶级的调整。 具体表现： （1）政治上的选举法问题，资产阶级要求改革旧选举法，增加资产阶级席位和名额； （2）经济上要求废除一些旧的政策法令(如税收、行会、货币、外贸制度)，促进资本主义经济发展。 为此，国会内展开了激烈的辩论。
        • (2)无产阶级vs资产阶级（幕后）
          • 无产阶级同资产阶级的阶级斗争刚刚有了发展，但主要还是自发的经济斗争，在整个社会生活中还未占主导地位，还居于幕后。
    • 思想来源
      • 唯物主义哲学思潮、英国经济理论的发展、重农主义
      • 著作
        • 《道德情操论》 《国民财富的性质和原因的研究》=《国富论》 该书结构上分五篇: (1)“劳动生产力增进的原因并论劳动生产物自然而然地分配给各阶级人民的顺序”。这篇主要谈分工,还从分工的前提、发展的条件和后果角度谈到货币、交换、交换价值和工资、利润、地租三种收入。 (2)“论资财的性质及其蓄积用途”。着重分析资本的性质、构成、积累的条件、资本用途。认为重点在于通过增加资本积累来增加生产性劳动的人数和提高劳动生产率。这两篇基本包括了斯密政治经济学理论的全部内容。 (3)“论不同国家中财富的不同发展及政策的影响”。从经济发展史角度考察促进或阻碍国民财富发展的因素，说明政策主张的正确与否对于国民财富增长的影响极大。从而，进一步论述了促进国民财富增长的条件。 (4)“论政治经济学的体系”。研究经济思想史，分析错误的学说和政策怎样妨碍国民财富的增长。分析了重商主义和重农主义的学说。提出经济自由的根本性政策指导思想。 (5)“论国君或国家的收入”。说明国家财政收支对国民财富的影响。这相当于财政学。这里重点阐明了政府的经济职能，及其对于国民财富增长的影响。
        • 《国富论》的基本思想
          • 1. 财富：由生产性劳动创造 国民财富即一国所生产的人均国民收入量，是由生产性劳动创造出来的。生产部门的劳动量是财富的源泉。 他认为，工农等各行业和生产部门都创造财富。 这一观点比前人有进步。 2. 政治经济学的目的：“富国裕民”。 富国裕民的具体办法： ①质的方面：分工，提高劳动生产率 ②量的方面：增加资本，增加从事生产劳动的人数，增加生产资料
          • 《国富论》的经济政策原则
            • 《国富论》全书贯穿了自由放任的原则，认为这比国家干预对经济发展更为有利。 认为每个人得到了个人利益，国家也就取得了整体利益。 这种自由放任思想主要是反对封建的重商主义的。 书中还歌颂了分工为基础的工场手工业的优越性。
    • 形而上学的 +（社会历史观 or 资产阶级世界观）
      • 社会历史观 or 资产阶级世界观： ①资产阶级个人主义 ②自由主义 ③“人性论”和“自然秩序”的立场和世界观 形而上学的： 斯密认为,资本主义制度是永恒的、自然的，永不改变的，但最初在人类社会成熟之前有一个蒙昧时期。 一旦私有制产生，就进入了“永恒的社会”，以后就只有生产的发展而没有制度的更替。 把资本主义的经济规律当作人类社会的普遍规律 评价： 从根本上来说，斯密这种世界观是主观个人主义的、形而上学的和违背历史实际的错误观点。
      • 利己是目的，利他是手段
        • 他认为，人的活动是人的本性(利己心)决定的。 利己是目的，利他是手段。主观上要利己，客观上则实现了利他。利己必须以利他为手段才能利己。 经济活动中主要是利己心起作用。追求个人利益和有代价地帮助他人产生了交换，这使双方都能达到各自利益的满足，这样就开展了社会经济活动。社会就是基于人性的交换的联合。这实际上讲的是资产阶级的阶级性。他认为，这种人性也是永久和永恒的，是经济活动和体系的出发点。在私有制社会内，特别在资本主义社会内，说明了现实存在的某些现象和规律，但这种客观性是很有限的。
    • 方法论
      • 方法论二重性
        • 他一方面在其“经济人”的假定下，赞美“看不见的手”的自由市场经济制度，进行经济现象的描述。 另一方面，又力图从事物内在逻辑上进行本质的探讨。 在他的著作中既有历史与逻辑的矛盾，也有历史与逻辑的统一。
        • 研究方法的二重性
          • 斯密的书中有许多正确的观点，但也充满了矛盾，这不仅与其历史观有关系，也与他二重性的研究方法分不开。 斯密二重性的研究方法，与其二重性的研究任务完全一致。在斯密那里，既有归纳方法,也有演绎方法; 既用生理学和解剖学方法，深入研究各经济范畴的内在联系及规律性，探求资本主义的本质，又用现象描述的方法，注重于外部现象的说明和分类。 斯密两种方法都取得了一定的成果，但由于他未能使两种方法辩证地统一起来,所以时常造成一些矛盾。
          • 评价
            • 斯密的某些缺陷仍属政治经济学形成时期在所难免的, 但其根本缺陷却是受资产阶级立场和眼光本身所限制的。
            • 影响
              • 斯密自相矛盾的理论往往成为其后学者们相互争论的起点，也成为其后各种学术流派最早的思想来源之一。
  • 经 济 学 理 论 体 系
    • 分工和交换学说
      • 分工和交换学说是斯密经济理论研究的出发点。
      • 1.分工的优势
        • 分工的优势：能提高劳动生产率 分工是提高生产力、发展和增进国民财富的重要途径和主要因素。
        • 的原因
          • (a)分工使劳动的技巧增进，操作专业化、简单化，使工人能很快掌握和提高技术，提高劳动熟练程度。 (b)节省工种、工序转换的时间。 (c)有利于工具与机械的发明。 斯密由此得出结论：个人间天赋才能的差异，主要是分工的结果，而不是相反。 这种观点的时代特点： 斯密这种观点反映了他当时的工场手工业时代的特点，即当时除分工外，不可能还有其他技术进步能够促进劳动生产率得到那么大的发展。
          • 2. 分工的缺点：×
            • 2.分工的缺点：是社会不平等的根源，× 斯密认为，分工使工人常年累月从事单调死板的活动，损坏了工人全面的活动能力和智力的发展。这既造成不平等，也对人的健康不利。 思想来源： 这种思想直接来源于弗格森。 评价： 斯密看到了分工的差别，并错误地把它混同于社会不平等。社会的不平等根源并不在于分工。 他还混淆了社会分工与工场内分工、国内分工与国际分工。
      • 3. 分工产生的原因：⍻
        • 3.分工产生的原因：利己心→交换→分工，⍻ 斯密认为，分工是从人的交换本性产生的。 他认为，人类的利己心产生交换倾向，而交换倾向导致分工。 这是“缓慢而逐渐造成的结果”。斯密否认分工是由人们头脑中发明出来的。 评价： 这有一定的客观意义。 但他把分工归因于人类本性的交换倾向，这是错误的，也是颠倒因果的。 历史上，分工先于交换；理论上，分工导致占有制的变化，然后才可能谈到交换。
        • 4.分工发展的条件
          • 4.分工发展的条件：市场范围的大小，自由贸易的程度 斯密把分工与市场范围的大小，以及自由贸易的程度联系在一起, 认为一切对于交换市场的障碍和限制自由贸易的措施，都会影响分工的发展，妨碍社会财富的增长。 评价： 斯密的论述有一定片面性，只看到分工促进劳动生产力提高，没看到劳动生产力的发展也会推动分工的发展。 他只从人的本性上去看待分工，而忽视了分工也是一种社会历史现象。这与他的社会历史观有一定联系。 但他毕竟强调了分工、强调了分工的客观作用，这在当时是个贡献，是优于重农主义的。
          • 政策主张
            • 他以此为根据批判了重商主义的政策，宣传自由贸易思想。
    • 货 币 学 说
      • 他在分工之后先谈货币，而以后才谈价值, 这种次序不利于从价值和价值形式方面去了解货币。 但他的货币理论却代表了英国古典政治经济学关于货币理论的最高成就。
      • 1. 货币的性质和起源
        • 肯定了货币的商品性质
          • 斯密比较明确地认为，货币是随着商品交换的发展逐渐从“许多种类货物”中分离出来作为“共同衡量标准”或“共同价值标准”的一种货物。 这是他大大超过其前辈认识的地方。
          • 货币的起源
            • 他认为，货币的产生主要是为了克服商品物物交换的困难，以及克服物物交换中作为临时货币的商品太多不易记忆和衡量的困难。 随着分工和交换的发展，物物交换越来越不便，于是有人就逐渐先把自己生产的商品换成大家都需要的商品，然后再用这种商品换取自己需要的商品。久而久之，大家都需要的某些商品就逐渐变成了交换的媒介，从普通商品中分离出来。 斯密发现，历史上许多国家曾经使用过各类不同的商品交换的媒介，后来都逐渐发展为用贵金属作为大家普遍接受的“共同衡量标准”。 最后,“在各种金属中，金银的价值最易确定。……..…因此，人们把金银规定为比较各种货物的最准确的标准，因而也把它看做是最适当的价值尺度”。 这里，斯密没有把金银充当货币的原因神秘化，而是从金银本身适于充当货币的优良属性考虑的。
        • 优点：从劳动价值论出发坚持货币的商品性质
          • 他说:“以货币或货物购买物品，就是用劳动购买，正如我们用自己的劳动取得一样。……它们含有一定劳动量的价值，我们用以交换其他当时被认为有同量劳动价值的物品。” 这是对配第观点的发展。
          • 缺点
            • 没能深入分析商品的矛盾，没看到价值的货币形式同商品的矛盾的内在联系，因而不能真正克服货币分析上的困难，不能真正说明商品怎样、为什么、通过什么成为货币。
      • 2. 货币的职能
        • 价值尺度
          • 价值尺度：价值的比例取决于上市所需要的劳动量的比例 “金银价值对其他货物价值的比例，..……取决于一定数量金银上市所需要的劳动量对一定数量他种货物上市所需要的劳动量的比例。” 评价： 尽管斯密没有社会必要劳动量的概念，但他看到货币执行价值尺度职能的客观基础，是金银和其他商品上市所需的劳动量以及它们之间的比例。
          • 区分价值尺度和价值标准
            • 他把前者称为“价值的自然标准”，把后者称为“数量的自然标准”。 前者使一切商品有了共同的价值尺度，后者“使得同等的数量能有同等的价值。”
            • 价值尺度和流通手段
              • 他说:“由于金银成为价值的尺度，它也就成了交易的工具。” 在《国富论》中他把这两种基本职能叫做货币的“两重作用”:“货币是交易的媒介，又是价值的尺度”。 评价： 斯密看到货币解决了物物交换的困难，但没有看到货币交换打破了空间、时间和个人的限制与同一性，造成了买卖的对立和危机的可能性。
        • “货币价值”的“两种变动”
          • 在这种基础上，他还正确区分了“货币价值”的“两种变动”。 一是由于货币本身的价值或同一名称铸币在各个时代的含金量不同而产生的变动, 一是由于同一份量的金银价值在各个时代而各不相同，这些都会发生变动。 评价： 但斯密没有看到，金银价值的变动既不妨碍他们执行价值尺度的职能，也不妨碍他们执行价格标准的职能。他还企图寻找一种“不变的”价值尺度。
          • 本位金属和非本位金属
            • 此外，斯密还注意到价值尺度的三重化同货币作为价值尺度之间的矛盾, 从而区分出本位金属和非本位金属的区别。
      • 3. 流通中的货币量
        • 铸币量取决商品价值，不会容纳更多的数量
          • 他认为，铸币量取决于一国靠铸币流通的商品价值。流通会吸收一个使自己达到饱和的数量，但决不会容纳更多的数量。
        • 商品流通所需的货币量，取决于商品价值和货币流通速度
          • 他有时甚至看出了一定时期内商品流通所需的货币量取决于流通中的商品价值和货币流通速度。
          • 错误
            • 这里，斯密的错误是，他根据全部产品分解为收入的观点断言实业家之间流通的商品价值不能超过实业家和消费者之间流通的商品价值。
            • 影响
              • 这对后来的托马斯·图克产生了较大影响。
      • 4. 纸币：流通手段的货币符号
        • 斯密事实上把纸币作为流通手段的货币符号来研究的。 但他认为纸币造价和维持费用低而且比铸币更方便。由于纸币代替了铸币，金银就会在国外发挥巨额基金的作用。 不过，斯密也认识到纸币的危险性，担心“发生无法制止的灾祸”。
        • 纸币的流通量规律=斯密规律
          • 对于纸币的流通量规律，斯密认为,“任何国家，各种纸币能毫无阻碍地到处流通的全部金额，决不能超过其所代替的金银的价值，或(在商业状况不变的条件下)在没有这些纸币的场合所必须有的金银币的价值。”这就是李嘉图所说的“斯密规律”。 该论点说明斯密已经看出纸币流通量规律取决于金银币流通量规律。 但斯密经常把纸币和信用货币等同起来。
          • 信用货币
            • 在信用货币理论方面,斯密也颇有建树。他研究了信用货币的基础,信用货币的形式及作用。 马克思说,“亚当·斯密关于信用货币的观点是独创的而且深刻的。”
            • 世界货币
              • 此外，斯密还涉及了世界货币及其流通规律。
              • 评价
                • 总之，斯密的货币理论在英国古典经济学史上是引人注目的，但比较零散。 他在批判重商主义的财富观时，往往走向否定货币的极端。不过，与其成就相比，其错误毕竟是第二位的。
    • 价 值 学 说
      • 斯密理论体系的基础和核心 第一次系统地阐述了劳动价值论 首次宣称任何生产部门的生产劳动都是国民财富的源泉
      • 1. 财富观
        • 财富观：劳动是财富的源泉 他认为，”一国国民每年的劳动，本来就是供给他们每年消费的一切生活必需品和便利品的源泉。” 优： 从劳动一般的抽象意义上说，这是很大的进步, 为他关于生产劳动部门与非生产劳动部门的划分, 劳动价值论的创立, 都提供了条件。 劣1：未能区分作为使用价值的物质财富和作为交换价值的社会财富 在考察物质财富的源泉时，忽视了自然因素的作用，比配第退步。 在考察价值源泉时，反而不能撇开自然因素。 这主要是斯密未能有意识地区分作为使用价值的物质财富和作为交换价值的社会财富。 劣2：未能坚持抽象财富观 再就是他未能始终坚持和贯彻自己正确的抽象财富观。 影响： 斯密的财富观为后来英国早期社会主义经济学家反对资本主义提供了理论依据, 甚至在后来德国出现的《哥达纲领》中都采用了他的说法。
      • 2. 区分使用价值和交换价值
        • 斯密在政治经济学史上第一次区分了交换价值和使用价值。
        • 使用价值
          • 使用价值是指特定物品的效用
          • 交换价值
            • 交换价值则指由于占有某物而具有的对其他物品的购买力。 斯密认为，交换价值是由劳动决定的，而不是由使用价值来决定的。
            • 缺点
              • ①没有进一步从交换价值中抽象出价值 没有进一步从交换价值中抽象出价值来。 他只停留在问题的表面，没有深入到本质中去。 ②不懂商品的二因素中使用价值与交换价值的对立统一 他也不懂商品的二因素中使用价值与交换价值的对立统一关系。 他只强调了两者的区别，甚至把这种区别和对立推向极端，而不知道两者还有统一的关系，看不到使用价值是交换价值的物质承担者。 这样，他就混同了商品和劳动产品，混同了商品和自然存在的物品。
              • 思想源泉
                • 色诺芬和亚里斯多德曾经认为，物品具有使用和交换两种用途。 但由于那时商品经济关系不发达，他们的这种关于使用价值和交换价值的萌芽思想，还不可能进一步明确，也不可能提出比较准确的概念。
      • 3. 交 换 价 值
        • (1)交换价值 的真实尺度
          • 斯密认为，衡量一切商品交换价值的真实尺度是劳动。不论哪个部门的生产劳动都创造价值。 这是其功绩。 从配第以来，经济学家已经把自然价格和市场价格区分开了，已经用劳动来决定自然价格了。但配第仅仅认为只有生产金银的劳动，才决定价值。 美国的富兰克林从价格中抽象出了交换价值，并认为所有生产商品的劳动都创造价值。斯密与富兰克林观点相近。 斯密是从分工中引申出交换价值来的，因此，他认为，商品的交换不过是体现在这些商品中的不同的劳动量的交换，所以，商品的交换价值由劳动决定。 但他不了解这种劳动的社会性质，因此不能明白究竟是什么劳动决定或衡量商品的交换价值？这里，斯密提出了相互矛盾的二元观点，即两种概念。
          • 外在尺度
            • ①外在尺度：商品在交换中所能购买或所能支配的活劳动量 商品交换价值的真实尺度是商品在交换中所能购买或所能支配的活劳动量。 这里从商品交换过程中所表现的劳动量的关系，来说明衡量商品交换价值的尺度。这里的劳动是商品价值在交换过程中的外在表现，或者说是指价值的外在尺度——交换价值。
            • 内在尺度
              • ②内在尺度：生产商品时耗费的劳动量 商品的“真实价格”由生产商品时所耗费的必要劳动量决定。 他说:“任何一个物品的真实价格，即要取得这物品实际上所付出的代价，乃是获得它的辛苦和麻烦。”而“获取各种物品所需要的劳动量之间的比例，似乎是各种物品相互交换的唯一标准”。这是从生产商品时耗费的劳动量角度谈的，这是指商品价值的内在尺度。 他还看到了商品价值量与生产中所耗费的劳动时间量之间的正比关系，以及复杂劳动还原为简单劳动的问题。 但有时他也以主观心理因素去解释耗费劳动。
              • 两种尺度的关系
                • 斯密认为，生产时耗费的劳动量决定交换时购买的劳动量。 但斯密没有意识到内在尺度与外在尺度的区别，没有意识到内在尺度指的是价值，而外在尺度指的是交换价值。 他有时往往把两者混淆起来，有时还以购买劳动代替耗费劳动，也有时以工资代替价值的决定尺度。
          • 劳动决定价值原理 的变化
            • 斯密认为，前资本主义社会和资本主义社会中 “商品真实价值”所包含的因素不同， 从而劳动决定价值的原理也就有所变化。
            • 前资本主义时期：？决定价值
              • 前资本主义时期（简单商品生产和交换）：一般劳动量决定价值 斯密认为，“在资本积累和土地私有尚未发生以前的初期野蛮社会，获取各种物品所需要的劳动量之间的比例，似乎是各种物品相互交换的唯一标准。”“在这种社会状况下，劳动的全部生产物都属于劳动者自己。一种物品通常应可购换或支配的劳动量，只由取得或生产这物品一般所需要的劳动量来决定。” 斯密认为在简单商品生产和交换中，耗费在商品生产上的一般劳动量是决定商品交换价值量的唯一因素。 看到了价值外在尺度与内在尺度的一致性。
            • 资本主义时期：？决定价值
              • 资本主义社会：三种收入决定价值 在资本主义下，斯密则认为，劳动产品不再全部归于劳动者，而要与资本家和土地所有者共享。这时虽然外在价值尺度没有发生变化，但决定该尺度的内在价值尺度，即斯密所说的“商品的真实价格”，都发生了变化。已不仅是只由耗费的劳动所构成，而是由工资、利润、地租三者构成了。
            • 斯密对社会历史发展的敏感性对其价值论的影响
              • 斯密对社会历史发展的敏感性，使他感到了价值表现形式上，在前资本主义时期与资本主义时期的不同， 但他的三种收入决定价值的观点是错误的。这种收入价值论为“生产费用论”开创了道路。 斯密自己就声称，一切收入，包括资本的利润在内都是生产费用。
        • (2)造成斯密二重价值观点的原因：混淆了价值与交换价值
          • (1)把价值增殖与价值形成混在一起，从而把简单商品生产与资本主义商品生产混为一谈。他更为重视的是价值增殖问题。 (2)混同了独立商品生产者与雇佣劳动者。 (3)混同了物化劳动与活劳动。 (4)混同了价值决定与价值表现。 (5)混同了价值的内在尺度与外在尺度，企图寻找“不变的价值观”。最后，他把劳动(一定量商品所买到的劳动量)作为不变的价值尺度。
        • (3)市场价格同自然价格的关系
          • 市场价格以自然价格为中心上下波动，市场价格的波动会调节供求，使其长期与自然价格趋于一致 斯密认为，市场价格一方面以自然价格为基础，另一方面又受商品在市场上的供给量和有效需求之间比例的影响，发生了高于或低于自然价格的波动。 生产者的利害关系会因市场价格的升降而波动，从而相应地扩大或缩减生产，调节供应量，最终会在长时期中，使市场的价格与价值趋于一致。 他说，“自然价格可以说是中心价格，一切商品价格都不断受其吸引。”
          • 市场价格
            • 商品通常出卖的实际价格，叫做它的市场价格。
            • 自然价格
              • 和生产费用相应的价格，斯密称之为自然价格， 斯密认为,“一种商品价格，如果不多不少恰恰等于生产、制造这商品乃至运送这商品到市场所使用的按自然率支付的地租、工资和利润，这商品就可以说是按它的自然价格这其实已经是生产人格的价格出售的“。
          • 生产价格
            • 与平均生产费用相一致的价格，即生产价格。
            • 评价
              • 斯密实际上是看到了价值规律的作用，以及它对生产的调节机制，但他主要强调了价值规律的自发性，没有看到价值规律自发运动中的强制破坏作用。 斯密的自然价格实际是指生产价格。以生产价格代替价值来说明问题，本身已包含着错误。 斯密的“自然价格”包含两种含义，其一是指以货币表现的商品的价值。其二是指生产价格，但斯密往往在直接混同价值与生产价格的情况下，使用“自然价格”这一术语。在上述对价值规律及其表现的研究中，斯密主要是指的生产价格。不过却是从错误的收入决定价值观点出发的。 斯密在对价值规律作用的研究中，提出了“有效需求”和“有效需求者”的概念。他在康替龙研究市场价格与“内在价值”由于供求状况会发生不一致结论的基础上，又进一步，强调了对必然性的认识。他看到了市场价格既会背离，又在经常趋向这个中心，从而把市场价格的波动看作价值规律作用的正常形式。 斯密在此还有一个弱点，就是他考察市场价格和自然价格的关系时，并没有讨论资本积累和土地私有制产生之前和之后,市场价格波动的中心有何变化。
          • 有效需求
            • 有效需求者
      • →
        • “二元论” 观点
          • 但斯密的劳动价值论和其他价值观点混在一起，形成了二元论的观点: 其中之一是劳动价值论，这是主要的，其中又包含有耗费劳动决定价值和购买劳动决定价值两种观点; 其二是三种收入决定价值，还有生产费用价值论，这是从购买劳动决定价值引申出来的。
        • 优点和缺点
          • 斯密是经济思想史上第一个系统地阐述劳动价值论，并以之为基础展开其经济理论的古典经济学家。 他首次宣称任何生产部门的生产劳动都是国民财富的源泉。他克服了重商主义和重农主义的偏见，真正从生产关系上来认识和研究价值理论，作出了积极的贡献。 但由于资产阶级历史观的偏见，把资本主义社会和生产方式永久化、绝对化和一般化了，因而忽略了研究商品和价值的社会实质，甚至没有真正抽象出价值概念，没有区分开资本主义商品生产与简单商品生产。这造成了他价值论中的两重性、矛盾和错误。 从方法论上来说，他的内在分析方法和表面现象的描述方法也是二重性矛盾和错误的根源之一。他对价值更多是集中在价值量的研究和衡量上，而较少深入分析价值本质。 尽管如此，他的许多矛盾却推动了后来的经济学家去研究和思考一系列重大课题。 总的说来，劳动价值论始终是他理论体系的基础。 马克思说:“斯密的这种摇摆不定以及把完全不同的规定混为一谈，并不妨碍他对剩余价值的性质和来源的探讨，因为斯密凡是在发挥他的论点的地方，实际上甚至不自觉地坚持了商品交换价值的正确规定，即商品的交换价值决定于商品中包含的已耗费的劳动量或劳动时间。”
        • 斯密给自己 的价值学说 提出了 三个任务
          • ①交换价值的真实尺度是什么？即构成一切商品的真实价格究竟是什么？也就是说交换价值由什么决定？ ②构成真实价格的各部分究竟是什么？ ③在什么情况下，市场价格会高于、低于或等于自然价格？
  • 阶 级 和 分 配 学 说
    • 他认为分配只有符合自然规律，才有利于生产发展。
    • 1. 阶级和收入
      • 三个基本阶级
        • 资本主义社会的三个基本阶级：工人阶级、资产阶级和地主阶级
        • 这一观点的进步
          • 斯密在政治经济学史上第一次正确地论述了资本主义社会的阶级结构。 斯密打破了重农学派阶级划分的部门界限，依据经济地位和收入状况来划分阶级。这是一种很大的进步。 这基本与根据人们对于生产资料占有情况及他们在生产中的相互关系和收入情况划分相一致。 阶级划分是斯密分配理论展开的前提条件。
          • 三种基本收入
            • 工资、利润和地租 依据阶级划分，斯密也把社会产品相应地分为：工资、利润和地租三部分，并指出工资、利润和地租是社会的基本收入。 他还指出三大阶级分别以地租、工资和利润为生的基本事实。
            • 其他收入
              • 其他收入，如 利息、租金等 都是这三种收入派生的。
              • 国民收入
                • 各种收入的总和为国民收入。 @LR： 国民收入=基本收入+其它收入
                • 评价
                  • 斯密以劳动价值学说为基础，论述了三种收入，从而在一定程度上揭示了资本主义生产关系的内在联系，并在特定形式(具体形式)上，接近于认识剩余价值的来源问题。 可以说分配问题是斯密全部经济理论的核心。 但另一方面，由于斯密的收入价值论，使其分配论的阐述又含有表面的、错误的因素，从而为以后的一些类似观点提供了理论渊源。
    • 2. 工资 学说
      • 因为必须在劳动创造的价值中，扣除工资之后才谈得上提供利润和地租，所以，斯密在分配范畴中首先研究工资。
      • 1. 工资的性质
        • 工资是劳动的价格 评价： 这是从收入价值论出发的。他认为，工人出卖的是劳动，工人与资本家是等价交换的关系。 这种观点否认了剥削，从而与前一种观点存在着矛盾。
        • 私有制产生前：工资是全部劳动产品
          • 斯密认为,“劳动生产物构成劳动的自然报酬或自然工资。”这说明了工资是工人劳动的收入和报酬，而其它社会收入则是非劳动收入。但这是土地私有和资本积累之前的情况。 在私有制产生之前，他认为，劳动者不必付地租和利润，全部产品都是工资。
          • 私有制产生后：工资是劳动产品中的一部分
            • 私有制产生后，工资就只是劳动产品中的一部分了。 斯密明确表示，劳动生产力的发展对于工人是没有好处的。因为它导致了私有土地和资本积累的产生。 但此后劳动生产力却取得了最重大的发展。 评价： 这在客观上说明了斯密有一定的历史敏感性，从而在一定程度上暴露了资本主义下工资所包含的剥削关系。 但他没有接触工资的本质及其社会历史性质。
      • 2. 工资的数量确定
        • 斯密认为，工资既然是劳动的价格，当然也会有自然价格和市场价格。后者围绕前者波动。
        • 工资的市场价格
          • 工资的市场价格： 是工人实际得到的工资量，这是由劳资双方的竞争决定的。但竟争中工人总是处于不利的地位。 这里，斯密较正确地论述了劳资斗争的情况。
          • 工资的自然价格
            • 工资的自然价格： 是维持工人自己及家庭生活并传宗接代所必需的生活资料的价值。 这实际上是继承了配第和坎梯隆的观点。 自然价格的工资实际上是把劳动力作为商品来谈的，但斯密实际上却又不知道劳动与劳动力的区分，从而常常把“劳动力的价格”混同于“劳动的价格”。
            • 名义工资vs实际工资
              • 他还研究了名义工资和实际工资的关系。指出三者经常不一致。
      • 3. 工资变动的趋势
        • 斯密认为，工资的升降取决于市场上劳动的供求情况。对劳动的需求又与国民财富的增长状况密切相关。 此外，斯密还看到计件工资对工人的危害和工资的差异。
        • 国民财富的增长状况对工资的影响
          • 斯密把国家分为三类： (1)比较繁荣的国家，国民财富不断增加，对劳动的需求也不断增加，工资呈现上升的趋势。这又会引起物价上涨，造成实际工资的下降。 (2)经济停滞的国家，国民财富不增不减，对劳动的需求也不增不减，工资也不变动。 (3)国民财富衰退的国家，对劳动的需求少，工资下降。
          • 相关结论
            • “劳动报酬优厚，是国民财富增进的必然结果，同时又是国民财富增进的自然征候。” 他认为，国家的繁荣富足与工人的利益是一致的。这是明显的资产阶级观点，但在资产阶级上升时期有一定客观性。 不过，斯密也看到，在劳动的实际价格受劳动力供求的影响条件下，雇主常居于有利地位。
    • 3. 利润 学说
      • 1. 按劳动价值论解释的利润
        • 评价： 斯密建立在劳动价值论基础上的利润学说，是较为正确的。 他认识到了利润本质的一般剩余价值性质和来源。 但他没有区分利润和剩余价值，而且常常混淆了二者。
        • 利润是工人劳动生产的价值的一部分
          • 斯密继承和发展了马西与休谟的思想, 认为利润是工人劳动生产的价值的一部分，是对劳动生产物的一种扣除，是工人劳动生产物中被别人占有的一部分。 这实际上把利润看成了剩余价值，看成工人劳动增加的价值中扣除工资后的余额。
        • 利润是随资本积累的出现而产生的历史范畴
          • 斯密还认为利润是随资本积累的出现而产生的历史范畴，是工人加到原材料上的价值中的扣除部分。
          • 利润不是劳动的报酬
            • 斯密不仅认为利润不是劳动的报酬，而且还着重批判了认为利润是资本家监督和管理劳动的工资的观点。 他认为,“利润的多少与资本的大小恰成比例,”而与资本家的管理没有关系。当工厂由雇佣职员管理时，就明显看出把利润看作资本家管理劳动的工资观点的错误了。
        • 工业利润是剩余价值最初为资本占有，地租只是利润的扣除
          • 斯密认识到了剩余价值的真正起源，也说明他把工业利润看作剩余价值最初为资本占有，地租只是利润的扣除的思想 。
      • 2. 按三种收入决定价值的观点解释的利润
        • 利润是运用资本的收入 他把“来自运用资本的收入称为利润”，认为利润是价值的构成来源部分之一，是资本的“自然报酬”。 甚至说利润是资本家维持生活所必需的收入。资本家如得不到利润就不会有兴趣投资。 斯密有时还把利润说成是使用资本的风险和麻烦的报酬。 与前边的利润观点相矛盾的。这种观点以资本家的愿望来解释利润。
      • 3. 利润变动的趋势
        • 资本增加会提高工资，减低利润；行业内的竞争也会降低该行业的利润
          • 评价
            • 评价： 这里，斯密没有搞清楚: (1)利润率与利润量变动的区别； (2)资本家间的竞争是利润转化为平均利润的原因； (3)使平均利润率下降的主要原因是资本有机构成普遍提高，而不是各行业资本全都同样增加。
        • 利息由利润派生出来；利息率下降的原因
          • 他认为，利息由利润派生出来，利息率的升降与利润率的升降是一致的。他还认为，利息率是利润率的标志，利息率低说明利润率低。 这实际表明斯密看到了随资本积累而来的利润率下降趋势，但他没有正确地说明原因。 他认为利息率下降的一般原因是借贷资本供过于求，特殊原因是利润率下降。
          • 对利息来源的解释
            • 斯密说: “有资本不自用，而转借他人，借以取得收入，这种收入，称为货币的利息或利益。 出借人既给借用人以获取利润的机会，借用人就付给利息作为报酬。” 这种对利息来源的解释，多少前进了一步。
    • 4. 地租 学说
      • 这是在经济学说发展史上，最先系统地对地租进行的研究。 但他在级差地租理论方面稍逊于配第。
      • 1. 从劳动价值论论述的地租
        • ①地租
          • 地租是地主凭借土地私有权无偿占有的劳动者创造的那部分收入，是不劳而获的收入。土地成为私有财产，地主就会要求地租。 从这种观点出发，进一步斯密把资本主义地租看成是为使用土地而支付的价格。 评价： 这种观点接触到了地租的本质，但没有区分开资本主义地租和前资本主义地租，也未能真正说明资本主义的绝对地租。
          • ②自然地租
            • 在量上，他探讨了自然地租应在收获物中占多大的比例。他认为，自然地租是按照土地实际情况所支给的最高价格。 在决定租约条件时，地主都设法使租地人所得的土地生产份额,“仅足补偿他用以提供种子、支付工资，购置和维持耕畜与其他农具的农业资本，并提供当地农业资本的普通利润。” 评价： 这样，斯密实际上就已在资本主义三个阶级的关系上说明了地租的本质。这一认识是远远超越配第的。
            • ③土地所有权的垄断对地租的决定意义
              • 斯密还由此批评了把地租看作是改良土地的资本的合理的报酬（即利润或利息）的观点。 在此，他强调了土地所有权的垄断对地租的决定意义。 这实际上涉及的是资本主义下的绝对地租。但斯密本人没有这种认识。 混乱： 他有时把地租和利润作为并列的对劳动生产物的扣除，又有时把地租看作对劳动产品的第一个扣除，利润是第二个扣除。 这事实上说明他地租理论的不彻底和混乱。
        • ④土地所有权是一种垄断，地租是一种垄断价格
          • 斯密还进一步分析了垄断因素对地租的作用，因为土地所有权本身就是一种垄断。 他说:“作为使用土地的代价的地租，当然是一种垄断价格。” 评价： 马克思对斯密的这种看法给以了肯定，认为这具有一定的科学因素。 但是斯密没有平均利润和生产价格理论，因而不能在劳动价值论基础上正确地说明农业中的垄断价格。 他只是认为，“地租的高低，却是价格高低的结果。”这样，斯密就又回到流通领域去说明地租的产生，从而滑到错误的方面去了。
      • 2. 从三种收入决定价值观点论述的地租
        • 斯密地租观点的一个突出矛盾是。 一方面他撇开不变资本。把价值分解为工资、利润、地租。 另一方面又把价值等同于“自然价格”(即生产价格)，认为工资、利润和地租是构成“自然价格”的三个源泉。 从这种观点出发，他把地租作为价值的基本源泉之一，是地主阶级自然而然的所得和收入。 这种观点固然与其错误价值观有联系，也和重农主义的影响分不开。重农学派把地租看作自然力的产物和特殊恩赐。 斯密也认为农业资本推动的生产劳动量最大，自然力和人一起参与了劳动，所以，农业可以提供地租。他说,“这种地租可以说是地主借给农民去使用的自然力的产物。” 这种错误解释为以后萨伊和李嘉图学派的某些错误理论提供了先导。
      • 3. 把地租看作农产品市场价格超过“足够价格”的余额
        • 否认前两种观点的第三种地租理论：把地租看作农产品市场价格超过“足够价格”的余额
        • “足够价格”
          • 这里，斯密把足够补偿使产品进入市场所使用的资本，并提供普通利润的价格叫作“足够价格”， 也就是包含成本价格和平均利润的生产价格。
          • 普通价格
            • 斯密还把市场价格叫作普通价格。
        • 二者关系的三种情况
          • 他认为，根据市场需求的情况，普通价格可以有大于、小于和等于足够价格三种情况。 普通价格大于足够价格时，包含地租； 相等时，不包含地租， 小于足够价格时，普通价格就只能补偿资本而不能支付平均利润。 斯密认为，足够价格的特征就是不包含地租。 所以，这里，斯密又否定了地租是足够价格的构成部分。地租又成为市场价格对足够价格的结果。
      • 4. 其它观点
        • ①第一性地租和派生性地租
          • 斯密认为, 农业地租是第一性地租， 畜牧业、林业和经济作物种植业地租是派生的地租。 他还认为，建筑地租和所有非农业土地的地租基础都一样，都是由农业地租调节的。
          • 评价
            • 斯密地租理论的混乱，主要是他无法说明价值到生产价格的转化、利润到平均利润的转化，从而不能科学地说明资本主义地租的真正来源。
            • ②级差地租
              • 斯密的论述不如配第。 他在涉及地租量时谈到,“地租随土地肥沃程度不同而不同”,“随土地的位置不同而不同”。这是对的，可惜没有展开论述。
              • ③地租涉及的社会利益
                • 斯密认为地租与社会经济发展程度成正比，社会愈发展，地租越高。 斯密认为地主与社会利益是一致的，不必公开反对地主的利益。
  • 社会 资本 再生产 学说
    • 1. 资本学说
      • 配第曾经区分了资本和货币, 诺思也较早明确提出资本(stock)的明确概念，并把“活资本”与“储藏”的货币对立起来。他还看到任何开矿的职能资本或借贷资本，都能达到增殖的目的。 休谟认为，同一资本可以用作职能资本，也可以用作借贷资本。 斯图亚特则初步考察了资本的产生过程。在英国古典经济学说史上提出了富有独创性的“自由人手”思想。他说明所有部门的剩余劳动都以农业中的剩余劳动为基础，农业部门为工业部门准备了“自由人手”，从而指出生产条件和劳动力的分离，说明了制造业的出现和资本的产生。这是超过斯密和李嘉图的认识。 斯密把生产条件和劳动力的分离过程的完成作为前提，而未考察这一过程本身。 李嘉图则根本不知道这一分离过程。 斯密毕竟是英国古典经济学家中，第一次比较系统地研究资本理论的人。 毫无疑问，斯密还受到了法国重农学派资本理论的重大影响。斯密把资本作为影响国民财富增长的重要因素，研究了它的性质、原因及种类划分。
      • 1. 资本的性质：⍻
        • 能为资本家带来利润的一部分财富，这是社会发展到一定时期才出现的。 他说：“资本一经在个别人手中积聚起来，当然就有一些人，为了从劳动生产物的售卖或劳动对原材料增加的价值上得到一种利润，便把资本投在劳动人民身上，以原材料或生活资料供给他们，叫他们劳作。” 评价： 这种说法实际上触及到了资本的本质，可惜斯密没有深入论述，他只是把资本产生的过程和条件作为既定前提来对待。 在研究次序上，他是先利润后资本，这也证明他并没有真正理解资本的本质。 他只把资本作为影响产品分配变化的重要因素来看，只作为增进财富的重要因素对待。
        • 是为取得（利润）收入而用于生产的生产资料×
          • 资本是用于再生产的那部分“预储资财”，是为取得（利润）收入而用于生产的生产资料。他区分了资财由于不同用途而具有的不同性质和作用。 评价： 这种观点的错误在于它混同了资本与生产资料，从而把资本说成是超历史的范畴。 该观点不能区分资本家的资本和小生产者的生产资料，也不能说明资本的社会性质，还回避了资本家对工人的剥削， 似乎利润是生产资料本身提供的一种收入，是“自然报酬”。 该观点与斯密收入价值论有关。
      • 2.资本的来源
        • 原始积累
        • 资本增加的直接原因：×
          • “资本增加的直接原因，是节俭，不是勤劳。诚然，未有节俭以前，须先有勤劳，节俭所积蓄的物，都由勤劳得来。” 评价： 这种观点完全是错误的。 它首先把资本等同于财产，否认了它的社会本质，其次它完全抹杀了资本原始积累的历史过程的真实性。 这点也与其所处时代有一定关系。
      • 3.资本的划分
        • 斯密把重农学派的范畴加以普遍化了， 但也有退步。 斯密根据资本带来利润的方式，即是否通过流通来划分资本的类别。他把资本划分为固定资本和流动资本。 他认为，固定资本不必经过流通，而流动资本则要经过流通、更换主人才能提供利润收入。
        • 流动资本
          • 他认为，“资本可用来生产、制造或购买物品，然后卖出去以取得利润。······这样的资本可称为流动资本。”
          • 固定资本
            • 他认为，“资本又可用来改良土地，购买有用的机器和工具，或用来置备无须易主或无须进一步流通即可提供利润的东西。这样的资本可称为固定资本。”
            • 优
              • 斯密这种对资本类型的划分，是经济思想史上的第一次，它对考察社会再生产中资本的运动是有重要意义的。他比重农学派前进了一大步。
              • 劣
                • 缺点是，他的解释不科学， 只注意了资本的物质形态，没有注意其价值形态， 同时他也混淆了生产领域的流动资本和流通领域的流通资本，误以为商业资本是典型的流动资本。 他没有划分出不变资本和可变资本。 斯密这些错误与他劳动价值论不彻底、没有劳动二重性学说有密切关系。 斯密还提出了人的资本的概念，把资本性质庸俗化了。
    • 2. 社会资本再生产学说
      • 斯密并没有系统地继承和发展魁奈对社会总资本再生产分析的成就。他只在自己理论基础上，对社会再生产问题做了一些论述。他比魁奈倒退了。 斯密把资本的概念普遍化，并以“固定资本”和“流动资本”来代替重农学派的“原预付”和“年预付”。他对社会各部门间的流通，也作了一些描述，接触到了一些分析社会资本再生产和流通问题的重要之点，特别是接触到了社会总产品的实物形式和价值形式如何补偿这样的重要之点。但他并未沿着正确思路前进。主要原 因就是：“斯密教条”的错误。
      • ①斯密教条
        • 他从三种收入决定价值的观点出发，认为社会总产品的价值只能分解为工资、利润和地租三个部分。 马克思称之为“斯密教条”。 评价： 这里，斯密混淆了价值的决定和分配，把因果倒置了。这里他不仅在性质上发生了错误，在量上也发生了错误(丢掉了生产资料等不变资本的转移价值)。 “斯密教条”把后来许多经济学家引入歧途。
        • 评价
          • 该教条的错误就在于丢掉了社会总产品和总价值中的生产资料（不变资本）部分。这就失去了分析社会再生产和流通的重要条件和前提。 斯密只是在个别资本角度才考虑生产资料的价值补偿，而对社会资本未考虑补偿。事实上，年产品如果全部作为收入消费掉，就不可能进行再生产了。 “斯密教条”堵塞了通向正确分析社会再生产问题之路。它不仅混淆了资本和收入，把资本变为收入，也混淆了生产消费和个人消费。 斯密生活在资本有机构成很低的工场手工业时代，特殊的历史环境使他有可能忽视不变资本。 但主要还是他错误的理论本身。不懂得劳动二重性，导致他混同年产品价值和年价值产品的错误。 “斯密教条”对后来的经济学又产生了消极影响。 然而，斯密毕竟有着理论的现实敏感性。当他沿其教条走不通时，就迂回曲折地前进。
      • ②总收入和纯收入
        • 总收入
          • 全体居民的总收入包括他们土地和劳动的全部年产物。
          • 纯收入
            • 总收入中减去维持固定资本和流动资本的费用，其余供居民自由使用的就是纯收入。
            • 与斯密教条的矛盾
              • 这种观点同“斯密教条”是矛盾的。 实际上，斯密讲的纯收入，才真正是国民收入，而总收入则是总产值。 但事实上，只要分析再生产就无法回避生产资料价值的补偿，所以斯密只好把分析社会总产品价值时丢掉的生产资料价值部分，又通过总收入和纯收入的划分拿回来了。 此外，他在从物质形态上考察总产品时，发现机器等生产资料无法归入个人消费，也就是和他的教条相矛盾。 他只好认为，生产资料这部分产品在物质形态上不能归入社会纯收入，但在价值方面可以归入社会纯收入。生活资料则从物质形式或价值形式都能归入社会纯收入。 斯密不彻底的价值论和再生产观点，使他不能得出社会生产两大因素和两种社会消费的观点。 即便如此，斯密如果把他全部关于再生产的考察合理地综合起来，也会得出基本正确的分析。那样，离解决全部问题也就相差无几了。但他最终在解决问题之前就止步不前了。
    • 3. 生产劳动和非生产劳动 的定义的两重性
      • 尽管斯密关于生产劳动的观念中，存在着糊涂和混乱， 但在当时历史条件下，毕竟具有反封建的革命意义。
      • 历史背景
        • 新生的资产阶级把自己作为生产劳动的代表同被它认为是非生产劳动的那些人相对立。 它要求发展生产，把非生产劳动者的人数降到最低限度。它也要求自己的理论家从理论上给以支持和论证。 斯密就适应这种需要，进行了创造性的探索，在这一领域作出了重要贡献。
        • 只有扩大生产劳动的人数才是有利的
          • 从增加财富的角度说，斯密认为，借助于资本积累来增加劳动者人数，是重要条件。 但并非所有的劳动人数扩大都是有利的，只有扩大生产劳动的人数才是有利的。
          • 第一种见解
            • 生产劳动是同资本交换并生产利润（即生产剩余价值）的劳动。 非生产劳动是同收入交换不生产利润（即不生产剩余价值）的劳动。
            • 对第一种见解的评价
              • 在第一种见解中，斯密已经懂得，生产劳动和非生产劳动的区分是从劳动的一定社会形式产生的，而不是从劳动的物质内容和结果产生的。 这种见解触及了问题的实质和要害，说明了资本主义的生产方式特征，反映了资本主义生产关系及其劳动采取的特定社会形式。 这种解释符合当时资产阶级的需要，也反映了客观情况。这是斯密的一大功绩。
          • 第二种见解
            • 生产劳动是生产价值的劳动，物化在商品中的劳动。 非生产劳动是不生产价值的劳动，不固定或不物化在特定对象或商品中的劳动。
            • 对第二种见解的评价
              • ①未触及实质 第二种见解从商品生产角度说明了劳动的物质形式，这是比较抽象的、绝对的、超越特定社会形态的。 但它未触及资本主义生产劳动的实质。 斯密的这种见解是由于，资本主义的发展在客观上越来越表现出生产劳动者大多从事商品生产，而非生产劳动者大多从事非商品生产。 斯密受到了表象的迷惑，或者说，这也是他描述经济现象的任务之一。 ②受到重农学派的影响 第二种见解，受到重农学派的影响。这种影响就是： 放弃了他自己的剩余价值观点，接受了重农学派关于农业劳动是真正的生产劳动的观点，只是不同意重农学派否认制造业和商业劳动是生产劳动的观点。 正因为如此，斯密在按照接受雇用的生产劳动量大小对资本分类时认为： 一是农业， 二是制造业， 三是商业， 四是零售商业。 凡是把资本用于这四者之一的人，就是生产劳动者。 他认为，租地农场主的生产劳动最大。
  • 财政和 税收学说
    • 无论怎样廉价，政府总得支出，于是就总要有收入。这就产生了财政理论的问题。 斯密的财政理论包括财政支出、税收和公债问题。 斯密认为，财政理论主要是解决三个问题： 第一，“什么是君主或国家的必要费用，其中哪些部分应由全社会的一般课税来支付；哪些部分应由对社会内特殊部分或特殊成员的课税来支付”； 第二，“应由全社会支付的费用，将用各种什么方法向全社会课税，而这各种方法的主要利弊怎样”； 第三，“近代各国政府几乎都用这种收入的一部分来作抵押以举债，其理由及其原因何在，此种债务对社会真实财富即土地和劳动的年产物的影响又怎样。”
    • 支
      • 财政支出
        • 斯密按国家职能把支出费用分为四类： （1)国防费用，这是必不可少的，应由全社会来负担。 （2)司法费用，也是不可缺少的，但应从法院手续费中支付。 （3)公共工程和公共机关费用，也是不可缺少的。它主要涉及方便商业的道路、桥梁运河、港口等公共工程和保护特殊商业的公共机构，还有学校和宗教机构。前者可由受益的工商业者支付，后者可由受教育者负担，成年人的宗教教育费用应由教会负担。 （4)君主和王公大臣的生活费用，应由全社会负担。
        • 政策主张：节俭
          • 斯密认为，这四项支出都会因历史时期不同而不同， 因此，应力求节俭，防止浪费。 即便是用于生产的支出，也应尽量便宜，消除生产中一切多余的，非必需的费用。
    • 收
      • 国家税收学说
        • 征税的原则
          • 斯密继承和发展了配第关于征税要公平、便利、节省的观点，系统地提出了一般税收的四项原则，即： （1)平等原则。 国民均需在可能的范围内，按照各自能力的比例，即按照各自在国家保护下获得收入的比例，缴纳税赋，维持政府。 （2)确定原则。 各国民应当完纳的赋税，必须是确定的，不得随意变更。完纳的日期，完纳的方法，完纳的额数，都应当让一切纳税者及其他的人了解得十分清楚明白。 （3)便利原则。 “各种赋税完纳的日期及完纳的方法，须予纳税者以最大便利”。 （4)经济原则。 “一切赋税的征收，须设法使人民所付出的，尽可能等于国家所收入的。” 斯密最强调“确定”的原则。 总之，斯密的赋税原则反映了新兴工商业资本家对改革旧税制的要求。
          • 税收的源泉
            • 关于税收的源泉，归根结底是从工资、利润、地租这三个原始收入源泉而来。 该观点同他的劳动价值论和剩余价值观点相一致，是比较深刻的。因此他比配第对税收本质的认识要深刻一些。 总之，斯密认为税收的三种源泉中，只有地租最适宜征税。 这充分反映了他的资产阶级立场及反对重商主义政策和反对封建土地所有权的态度。
            • 税收的基本种类
              • ①地租税 即对地租征课的税收。 他认为，地租是“能够直接课税的对象”，是“最宜于负担特定税收的收入”。 因为对地租征税不会对任何产业带来不利的后果，而且地租税无法转嫁。（当然这一观点是错误的。） 斯密对于与地租税有关的各种税也都进行了考察。他认为建筑物租（房租税）中包含的地皮租，甚至比普通地租更适合作为特定税的对象。 ②利润税 即对资本收入征课的税收。 斯密把资本收入分为支付利息和支付利息后的剩余两部分。 利息不宜于直接课税，因为货币资本的数量可以保密，可以转移，因而无法确定。所以，对货币利息的税率应是“极低的税率”，征税时要“非常宽大”。 另一部分利润是企业利润，“分明是不能征税的对象”。因为它总会转移到别的收入中去。 ③工资税 他认为，当劳动需求和食物价格既定时，工资税会提高工资（按税率比例），最终又会通过提高物价和压缩地租转嫁出去。 为此，斯密也反对征收工资税。 但他认为官吏报酬是可以征税的。
    • 公债
      • 斯密所说的公债： 国家举借的一切债务的统称，是政府财政收入的另一源泉。
      • 对公债的看法
        • 公债有害， 既不利国，也不利民， 税收优于公债。
        • 公债的发行原则
          • 应付紧急需要
      • 公债的偿还
        • 关于公债的偿还，斯密认为，如果政府只用预支的办法筹款，只要做到下面两点，就可以从债务中解救出来： （1)不使在限定期间内负担的债务，超过基金所能负担的数额。 （2)第一次预支未偿债之前，不作第二次预支。
        • 优
          • 斯密关于公债的观点有其科学因素， 如，接近于认识到公债是政府弥补财政亏空的一种手段，看到资产阶级政府支出的非生产性，觉察到公债也是一种税收，是“对勤劳课税来维持懒惰。”
          • 劣
            • 但他的认识也有片面性。 比如，在历史上，公债就曾是原始积累的最强有力手段之一。但斯密没看到公债也可用于生产，也没看到公债与税收具有的相同本质。
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      • 国家和政府的职能
        • 在自然而自由的制度下，国家和政府的职能是： 第一，“保护本国社会的安全，使之不受其他独立社会的暴行与侵略”； 第二，“尽可能保护社会上各个人，使不受社会上任何其他人的侵害或压迫，即要设立严正的司法机关”； 第三，“建设并维持某些公共事业及某些公共设施”。 这些，就是所谓“守夜者”的国家观念。 其中，国家和个人的安全是其核心。 其实质是对资产阶级权利的国家保证，此外再加上必要的服务。
      • 政策主张
        • 斯密从其经济自由主义出发， 反对国家干预经济生活， 反对庞大的政府机构，要求廉价政府， 就是所谓“守夜者”的国家观念。
  • 国际分工 与贸易学说
    • 斯密的国际分工和贸易学说，是其关于个人分工和交换学说发展和延伸的终点。 在这方面，斯密主要提出了关于分工优势原理基础上的国际贸易理论。 这在经济学说史上有深远的影响，而且至今仍是一个重要的现实的经济理论问题。
    • 经济自由主义
      • 经济自由主义是贯穿于斯密经济政策观点始终的一个统一的思想。 17世纪未以来，洛克、诺思、孟德维尔、坎梯隆以及法国重农学派都主张实行经济自由。 斯密在此基础上，进一步从“经济人”的假定出发，第一次系统地论述了经济自由主义的理论和政策，并以之贯彻于《国富论》全书。
      • 经济人
        • 斯密的“经济人”，是指在经济活动中总能恰当地把利已主义和理智行为相结合的人。
        • 看不见的手
          • 他甚至认为，对利己目的的追求，往往比本意在于直接追求公众利益的行为，更有效地促进社会的利益。 这里面一个重要的因素，就是“一只看不见的手”，即市场机制的自发作用，会实行有效的调节。 充分实行经济自由，就会建立起理想的“自然秩序”，实现个人与社会两者最大利益的统一，促进社会发展。
          • 利己→利他，个人利益→社会利益
            • 他认为，人的本性是利己主义的。 而人们从事经济活动的唯一动机和目的，就是追求自己的最大经济利益。 但人又不能独立满足自己的一切需求，总要求助于人。这样，交换行为就成为解决这一矛盾的桥梁。交换完全是人们出自本能的一种自然倾向。 交换的产生，又引出了分工、货币、价值、工资、利润、地租等一系列经济范畴。 斯密认为，个人利益与社会利益是事后达到一致的。利他是利己的产物，社会利益是追求个人利益的结果。 每人都追求个人利益，整个社会的利益最终也就客观地获得了增进。 主观上每个人都是为自己打算。客观上，他要达到这一目的就必须选择最恰当的方式和最有利于社会的方式，最终就会使社会资源达到最优配置，使社会获得最大利益。
      • “自由放任”原则
        • “自由放任”是其经济政策的基本原则和中心思想。 这个原则和中心思想具有强烈的反对封建主义和重商主义的倾向。 “自由放任”原则的具体表现就是： “自由经营”、“自由竞争”、“自由贸易”。
        • 自由放任的政策主张
          • 斯密的自由放任政策主张： 第一，劳动力的自由买卖和流动。他主张，每人都有选择职业的天赋自由。各行业也不应保留同业组合的专营特权。 第二，土地自由买卖。 第三，国内贸易和流通的自由。 第四，对外贸易自由。 斯密这些主张反映了英国在世界上处于经济领先，竞争力强的地位和迫切要求增加资本积累，获取海外廉价资源以便更快发展的要求。
          • 反对封建主义和重商主义
            • 斯密以经济自由主义反对封建主义和重商主义广泛利用国家干预经济生活的办法进行原始积累。 在重商主义时代，由于资本主义力量尚不强大，经济生活中运用国家干预这只看得见的手是必不可免的。 到斯密的时代，情形已不同了。斯密的观点充分反映了资产阶级上升时期的要求。 这时的资产阶级理直气壮地认为自己是代表社会利益的，他们个人的利益是同社会利益完全一致的，因而不需要对其经济活动进行干预和限制。 只要达到了经济自由，理想的“自然秩序”和经济目标都会顺利实现。 所以，经济自由主义的自由放任就是最好的经济政策。
            • 评价
              • 总之，斯密主观利己客观利他的说法，是对资本主义经济关系下人们社会联系的片面和歪曲反映。 他只看到了人们相互联系和依赖的单方面关系，没看到相反方向的关系，更没有看到相互的利益冲突。 只看到个人作为社会的前提的作用，而没看到社会对个人的决定性前提作用，也没看到个人利益的内容及其实现的形式、手段都取决于社会条件。 斯密所讲的，不过是资产阶级的个人主义和利己主义本性。但他却将其抽象化和一般化了。 他在此基础之上的自然的自由制度思想，在当时有其历史进步意义，反映了新生资产阶级的充分自信心。
    • 分工优势原理
      • 绝对优势原理
        • 绝对优势原理=绝对成本原理 反对重商主义“有利的贸易差额”，提出了绝对优势原理。 把生产目的和优势原理联系起来，认为要根据优势进行分工，发展生产，在国内自由放任，在国际由贸易。
      • 相对优势原理
        • 相对优势原理=比较优势原理=比较成本原理 此外，斯密还提出了相对优势原理的基本论点。 他说:“现在最富裕的国家,固然在农业和制造业上都优于邻国,但制造业方面的优越程度,必定大于农业方面的优越程度。在农业方面,富国劳动生产力未必都比贫国劳动生产力大得多,至少不像制造业方面一般情况那样大得多。贫国的耕作,尽管不及富国,但贫国生产的小麦,在品质优良及售价低廉方面,却能在相当程度上与富国竞争。 但是,贫国在制造业上不能和富国竞争;至少在富国土壤气候位置适宜于这类制造业的场合,贫国不能和富国竞争。这里,斯密实际上是说明,富有国家的相对优势在制造业方面,应当专业化于制造业。贫穷国家的相对优势在农业方面,应当专业化于农业。这样就可以形成以相对优势为基础的国际分工和贸易。
        • 国家的分工优势
          • 关于分工优势， 斯密认为，一个国家的优势，有的是自然所固有的，如气候、土壤、矿藏以及其他非人力所能控制的相对固定的环境等；还有的优势是后来获得的，如劳动熟练程度和技术等。 斯密称前一种为自然优势，后一种称为后来获得的优势。 二者都可以形成该国生产上的成本优势，从而在国际市场上具有价格优势。“只要甲国有此优势，乙国无此优势，乙国向甲国购买，总是比自己制造有利。” 这样，就可以形成以绝对优势为基础的国际分工。
          • 国际分工的好处
            • 斯密认为，上述合理的国际分工，可以节约生产成本，提高劳动生产率，增加产品。 斯密认为，分工的好处主要是可以降低生产成本，节约社会劳动，使每个人都发挥自己的优势。 生产者感到“为了他们自身的利益，应当把他们的全部精力集中使用到比邻人处于某种优势的方面，而以产品的一部分或同样的东西，即其一部分价格，购买他们所需要的其他任何物品。” 国际分工和贸易也是一样。“如果某个外国供应我们某种商品，比我们自己生产这种商品便宜，那就不如把我们自己的劳动用于我们有某种优势的部门，而用我们自己的劳动的一部分产品向这个国家购买这种商品。”
            • 国际分工的条件
              • 但是合理国际分工的形成与自由的国际贸易分不开。没有贸易的自由，这一切就都谈不上。 斯密这一理论同样是反对重商主义国家干预政策的，同时也是从当时英国资产阶级的利益出发的。
              • 理论来源
                • 关于分工优势(advantage)原理的提法，源出于advantage一词。 由于该词有“优势”、“利益”、“有利条件”的含义和译法，所以，理论界也就有了相应的含意相同的不同提法。 与之对应的词是劣势(disadvantage)。 西方经济学界对于分工优势原理的起源认识混乱。 有的认为是源于托伦斯，继承于李嘉图，发展于约翰·穆勒。 有的认为源于李嘉图。 也有少数人认为源于亚当·斯密，但仅限于绝对成本原理，只有李嘉图才提出了比较成本原理。 现在比较流行的多是后一种提法，我国经济学界长时期以来对该种提法亦多持肯定态度。其实情况并非如此。 优势的概念虽然可在重商主义著作中和从配第到休谟的著作中找到，但只有斯密的《国富论》才第一次明确地加以阐述。 而且正是斯密在经济学说史上把优势区分为绝对优势 (absolute advantage)和相对优势(relative advantage)， 把劣势区分为绝对劣势(absolute disadvantage)和相对劣势(relative disadvantage)。
• 真题内容
• 简单评价
  • 在理解的基础上，能够对于有关的经济学说或思想进行比较适当的分析或简单评价，或者指出其可资借鉴的意义，或者用以说明某个问题。
• 理解
  • 在前两个层次的基础上，能够较全面正确地把握某一经济学说或某一经济观点的基本要点的意义，或者经济学说或者要点之间的正确联系。
• 识别
  • 能知道有关经济学说的基本理论观点或要点，并能给以正确的说明和表述。
• 了解
  • 一般地知道有关经济学说的历史时代、历史事件、社会经济状况和当时的主要经济问题，并能给以大致正确的说明或表述。