家庭收支和债务管理

银行从业个人理财中级第一章 家庭收支和债务管理知识梳理，包括收支和债务管理信息的分类、家庭收入支出表和资产负债表的制作、家庭收支和债务管理状况分析等内容。

家庭收支和债务管理

• 一、收支和债务管理信息的分类
  • 收入分类
    • 工作收入
      • 工资、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得，个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营所得、承租经营场所所得
    • 投资收入
    • 其他收入
      • 彩票中奖、遗产继承、抚养费
  • 支出分类
    • 家庭生活支出
      • 家庭日常支出，衣、食、住、行、医疗
      • 专项支出，按揭贷款、信用卡还款、赡养支出
    • 理财支出
      • 贷款理财所支付的利息、理财咨询的费用
    • 其他支出
      • 罚款、捐款、礼金等
  • 结余分类
    • 生活结余
      • 工作收入-家庭生活支出=生活结余
    • 理财结余
      • 理财收入-理财支出=理财结余
    • 专项结余
      • 定期投资，储蓄型保险保费，还贷本金等
    • 自由结余
      • 总结余-专项结余=自由结余
  • 家庭资产和负债的分类
    • 自用性资产和负债
      • 自用资产
        • 自用增值型资产：自用住房、控制或用于度假的房产、艺术品
        • 非增值型资产：车、家用电器
      • 自用负债
        • 买车、买房等重大消费时产生，自用性负债比率=自用性负债/总负债
    • 流动性资产和消费性负债
      • 流动性资产的主要特征
        • 现金、银行活期，一般留3-6月的日常开支现金即可
          • 流动性强
          • 安全性高
          • 利息收入低
      • 消费性负债
        • 信用卡、消费贷等小额消费贷款，反映是否超前消费
    • 投资性资产和负债
      • 投资性资产
        • 全部资产-自用性资产=投资性资产，股票、基金、债券、投资性房产
        • 可配置投资性资产：证券、储蓄、房产（流动性强，好变现）
        • 不可配置性资产：未上市公司股权、保单现金价值、住房公积金余额、个人养老金余额（流动性差，难变现）
      • 投资性负债
        • 用财务杠杆产生的负债、住房的按揭贷款等，通过投资负债率可看出客户的投资积极性和风险属性
• 二、家庭收入支出表和资产负债表的制作
  • 收入支出表
    • 主要收入的分类、额度及其占比情况
    • 主要支出的分类、额度及占比情况
    • 结余额度
  • 资产负债表
    • 资产分类、额度及其占比情况
    • 负债分类、额度及其占比情况
    • 净资产额度
• 三、家庭收支和债务管理状况分析
  • 家庭收支状况的分析
    • 收支盈余情况分析
      • 总收入-总支出（注意：应去除“其他收入”因为不是持续收入）
    • 财务自由度的分析
      • 理财收入/生活支出（越高说明财务自由度越高；注意如果理财收入中包含了资本利得和财产转让，那么就不能完全反应财务自由度水平）
    • 收入支出结构分析
      • 收入结构分析
        • 通过工作收入和理财收入的占比，体现出家庭收入的组成结构。当出现资本利得或财产转让时，收入机构的比较只能体现当天年度的。
      • 生活支出结构分析
        • 帮助客户“节流”
      • 结余能力分析
        • 通过生活结余和理财结余的占比，看出家庭的盈余主要来源；观察结余管理效率，调整支出结构
    • 应急能力分析
      • 流动性资产额度/家庭月支出=家庭紧急预备金月数（3-6个月为宜）
  • 家庭债务管理状况的分析
    • 资产负债率分析
      • 总负债/总资产（50%以上就属于偏高）
    • 融资比率分析
      • 投资性负债/投资性资产（体现客户理财积极度）
    • 负债结构分析
      • 消费负债比率
        • 消费性负债/总负债（多为信用卡和消费贷，利息较高，应先偿还）
      • 投资性负债比率
        • 投资性负债/总负债（当投资性负债高或只有投资性负债时，说明家庭生活水平已经达到一定水平）
      • 自用性负债
        • 自用性负债/总负债（当自用性负债高的时候，家庭还处于提升家庭品质阶段，也可能在财富累积阶段）
    • 偿债能力分析
      • 平均负债利率分析
        • 年度利息支出/总负债（当高于基准利率20%以上时，要提醒客户关注自己的财务负担，同时考虑提出债务重组建议
      • 债务负担率分析
        • 年度债务本息支出/税后工作收入（当高于40%时会影响生活品质）
• 四、家庭收入和债务管理的综合运用
  • 家庭收支管理的综合运用
    • 家庭收支管理是以现金作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围绕家庭收支活动与理财活动而建立的管理体系。
    • 保持充足的流动性
    • 制定家庭各项收支预算
      • 制定收入预算
        • 尽量对比较确定的收入项目进行预测
        • 对收入的增长率抱谨慎态度
        • 关注收入现金流入的时间点
      • 制定各项支出预算
        • 日常生活支出预算项目：衣食住行、家政服务、休闲娱乐、医疗等方面
        • 专项支出预算包括
          • 子女教育或财务支持的支出
          • 赡养支出
          • 旅游支出
          • 其他爱好支出
          • 保费支出
          • 本息还贷支出
          • 家居装修
          • 私家车购买或保养支出
          • 其他短期理财目标相关的现金流支出
      • 根据收支预算进行相应的调整，并明确下个阶段的各项预算
      • 家庭收支过程的管理
  • 家庭债务管理的综合应用
    • 借贷活动的决策
      • 借贷目的
      • 借贷金额、期限和产品（包括借贷渠道的选择）
        • 常见的车贷渠道
          • 银行车贷
            • 手续繁琐
          • 信用卡分期车贷
            • 首付比例较高，达到40%，无利息
          • 汽车金融公司贷款
            • 放款快，快的话几个小时放款，慢的话几天放款
        • 公积金贷款的优点
          • 利率较低，且贷款额度通常也能够满足多数借款人的贷款需求
          • 不受二套房贷的限制，无普通住宅与非普通住宅之分
          • 还款方式灵活
      • 借贷活动对家庭财务影响的评估
      • 还款计划及信用管理措施
    • 债务的量化管理
      • 债务量化管理包括以下三方面
        • 定期分析债务结构的合理性并提供调整建议（量力而行）
        • 债务重组
        • 通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性
      • 债务管理中主要指标
        • 负债比率
          • 总负债／总资产
            • <50%，如果只是短期消费负债的话应＜20%
              • 体现了家庭总体负债情况，也反映出客户的综合偿债能力，如果总负债大于总资产就出现了“负资产”的现象，是客户需要尽力避免的
        • 融资比率
          • 投资性负债／投资性资产
            • 融资比率 <50%
              • 一方面体现了家庭的理财积极性，另一方面由于投资性资产的复杂性，对负债管理提出了更高的要求，关注投资标的的市场波动，建立止损机制
        • 平均负债比率
          • 统计年度利息支出／总负债
            • く基准贷款利率的1.2倍
              • 体现了债务的平均利率，如果超过合理区间，一方面需要关注偿还能力，另一方面则需要考虑债务重组的可能性
        • 债务负担率
          • 统计年度本息支出／税后工作收人
            • <40%
              • 体现到期还本付息额与同期收人的比值。由于家庭其他支出所需，债务本息如果过于挤占同期的收人，必然对家庭生活品质产生负面影响；遇到突发情况可能发生债务、信用危机
        • 贷款安全率
          • 每月本息支出／每月现金收人
            • 包括房贷：<50%，如果不包括房贷：<30%
              • 是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑，该指标更加符合客户家庭的实际情况